内部审计制度第一章 总 则第一条为加强股份有限公司（以下简称 公司）内部管理和审计监督，法律规范内部审计工作，维护公司的合法权益，保障公司经营活动的健康进展，保证全体股东的合法权益不受侵犯，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》和国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 内部审计是公司内部的一种独立、客观的监督和评价活动，其目的是通过审查和评价有关的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现,以合理的成本促进有效的控制。公司各部门及分、子公司应根据本制度的规定接受审计监督.第二章内部审计机构设置及内部审计人员第三条 公司本部设立内部审计部门，并根据公司的性质、规模、内部治理结构及相关规定，配备一定数量具有执业资格的内部审计人员.第四条 内部审计部门受公司董事会下设的审计委员会领导，内部审计部门负责人的任免及调动应由公司董事会决定；内部审计部门向审计委员会负责并报告工作,同时接受国家审计机关、上级主管审计机构和内部审计协会的业务指导.第五条内部审计部门应建立有效的审计质量控制机制，并积极了解和参加公司的内部控制建设。第六条 内部审计部门和人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的经营活动和内部控制的决策与执行，与被审计单位或审计事项有利害关系的审计人员应当回避。第七条 内部审计人员应具备必要的学识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。第八条 内部审计人员应遵循职业道德法律规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。第九条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守;慎重利用审计中猎取的资料,严格遵守公司保密规定，对知悉的被审计单位商业秘密负有保密义务，未经批准不得向外泄露。第十条 内部审计人员不得接受被审计单位任何贵重物品和超规格接待，否则将没收不当所得，并视情节轻重程度给予警告、罚款、通报批判、降级、换岗甚至开除的处罚。第十一条内部审计人员应具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。第十二条 内部审计部门和内部审计人员依据国家法律法规和公司有关规章制度行使职权，受国家法律法规和公司有关制度的保护，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击和报复。第三章内部审计职责及权限第十三条...
