企业内部控制流程手册（许国才 编著）目 录第 1 章企业内部控制流程-资金 61．1 资金与授权批准控制 61．1．1 资金支付业务流程 61．1．2 资金授权审批流程 81．2 现金和银行存款控制 101．2．1 借出款项审批流程 101．2．2 银行账户核对流程 12第 2 章企业内部控制流程—采购 142．1 请购审批与预算控制 142．1．1 请购审批业务流程 142．1．2 采购预算业务流程 162．2 采购与采购验收控制 182．2．1 采购业务招标流程 182．2．2 供应商的评选流程 20第 3 章企业内部控制流程——存货 223．1 存货与授权批准控制 223．1．1 存货采购请购流程 223．1．2 存货采购管理流程 243．2 存货验收与保管控制 263．2．1 外购存货验收流程 263．2．2 存货存放管理流程 28第 4 章企业内部控制流程——销售 304．1 销售与授权审批控制 304．1．1 销售业务审批流程 304．1．2 销售定价业务流程 324．2 销售发货与合同控制 344．2．1 销售发货业务流程 344．2．2 赊销业务管控流程 36第 5 章企业内部控制流程——工程项目 385．1 工程项目与授权批准控制 385．1．1 工程项目业务流程 385．1．2 工程项目审批流程 415．2 工程项目评价与发包控制 435．2．1 项目评价分析流程 435．2．2 项目发包控制流程 45第 6 章企业内部控制流程-—固定资产 476．1 资产管理与审批控制 476．1．1 固定资产管理流程 476．1．2 固定资产计提折旧审批流程 516．2 资产取得与验收控制 536．2．1 固定资产请购流程 536．2．2 固定资产租赁流程 55第 7 章企业内部控制流程--无形资产 577．1 无形资产审批与业务控制 577．1．1 外购资产请购审批流程 577．1．2 无形资产业务流程 597．2 资产取得与验收控制 627．2．1 无形资产投资预算流程 627．2．2 无形资产交付验收流程 64第 8 章企业内部控制流程-长期股权投资 668．1 长期股权管理与审批控制 668．1．1 长期股权投资管理流程 668．1．2 投资项目减值准备审批流程 698．2 投资分析与决策控制 718．2．1 投资评估分析流程 718．2．2 投资决策审批流程 73第 9 章企业内部控制流程——筹资 759．1 筹资与授权审批控制 759．1．1 筹资业务管理流程 759．1．2 筹资授权批准流程 779．2 筹资决策与审批控制 799．2．1 筹资决策管理流程 799．2．2 重大筹资方案审批流程 81第 10 章企业内...
