Q/CT湖北东神楚天化工有限公司企业标准 Q/CTGL-JY-0 31 —2025 会计电算化管理规定2014—03—20 发布 2014—04-01 实施 湖北东神楚天化工有限公司 发布会计电算化管理规定1范围本规定适用于本公司财务，可参照执行2术语和定义会计电算化是以计算机技术代替人工记账、算账、报账，以及对会计信息进行分析和利用的过程。为了保证信息处理质量,减少产生差错和事故的概率，要制定上级守则与操作规程等具体办法，详细规定计算机业务处理过程中的具体操作步骤和要求。3职责根据会计电算化工作的特点，企业实现会计电算化后应由传统的以总账报表岗位为中心转变为以系统管理员岗位为核心的岗位架构。4管理内容4.1 会计电算化岗位责任制根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的有关规定，根据采纳的会计电算化软件的要求，结合会计人员在会计电算化系统中担任的岗位性质,收授操作权限、明确其职责范围：4。1.1 审核制单人员：由持有《会计从业资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上的水平人员担任,负责对原始凭证（单据）的审核，通过会计电算化软件填制记账凭证。其操作权限包括：制作凭证，凭证查询、修改，综合查询、打印。4。1.2 复核人员：由持有《会计从业资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上的水平人员担任，主要负责对审核制单人员制作的记账凭证进行复核（审核）4.1。3 系统管理人员(会计主管）由持有《助理会计师资格证》和持有《初级会计电算化合格证》以上水平的人员担任。其操作权限包括：操作员及其权限设置、参数设置、建立新年度账、年末转账、数据备份、数据恢复等。系统管理员负责整个会计电算化系统的管理，监督会计电算化系统的运行，核查会计数据的正确性、完整性，对计算机系统安全、可靠地运行负责。 4。1.4 计算机管理人员：由持有《助理会计师资格证》、具备计算机维护能力和会计电算化基本知识的人员担任,其职责主要负责计算机系统的运行维护,包括：硬件系统的维护、保养、设备的更换、计算机信息安全管理；负责会计电算化软件系统的修改、版本升级，并保证会计数据的安全性、连续性。 4.1.5 档案管理员，负责系统数据、文档、证、账、表等书面的会计档案和磁性介质上的会计档案保管工作，报表等会计档案的分发报送工作以及会计档案的调阅工作。 4。2 会计电算化操作管理制度4.2.1 操作人员必须持证上岗，并具有系统管理人员分配的操作权限。 4.2。2 每个操作人员只能在其拥...
