借支与费用报销制度第一条 总则一、为加强各项支出的监控力度、法律规范借支报销行为、有效控制各项费用、最大限度节约开支，特制定本制度。二、本制度所称报账是指用品现金采购、零星物品购置、办公费用、业务费用、出差费用、劳务费用等各项费用的报销.第二条 借支制度一、在本制度中,借支是指员工经批准为公务开支而提前借入的款项，包括但不限于固定资产、低值易耗品采购，出差或者招待客人等开支。一般情况下，借支金额必须与开支金额相对应，借支必须专款专用。二、各类借支（现金、支票、汇款）均需填写财务部规定的专用单据。1、借支时应填写“借支申请单”（附件 1）。冲借支时将结算栏填写完整，出纳确认，会计复核。2、借支人应将借支单据的各项目填写齐全,经部门负责人签字、总裁审批后方可往财务部领款。3、对下列特别事项，除填制财务部规定的借支单据外，还应填制规定的特别单据（1）各部门申请购买固定资产、办公用品时需填写“固定资产、办公用品采购申请表”（附件 2)一式二份，第一联为行政办留存联，第二联为财务报销联，经部门负责人、行政部及总裁审批后到财务办理借支手续。（2) 借支差旅费时应填制"员工出差审批表 " ，经部门负责人及总裁审批 后到财务部办理借支手续。(3） 借支招待费时，应填制“业务招待费申请表”（附件 3），经部门负责人及总裁审批 同意后到财务部办理借支手续。三、借支人应严格遵守费用报销的时限规定，旧账不清 , 新账不借 .特别情况不能及时报销而仍需借支者，须由部门负责人核实并向总裁说明情况后方可办理借支手续.借支人必须在费用报销时限内履行报销手续。第三条 报账制度一、物品购置报账。经批准购置的各项物品报账时填写“费用报销单”,附 “申购单"、“发票或收据"及“供货清单”、“验收单”或 “领用单”。小件物品采购不需要验收单，但必须有证明人或领用人在发票背面签名。购买的固定资产、低值易耗品，应在发票上注明供货单位详细地址、电话、联系人,并附使用人“领用单”等，行政部实时编制领用台账.二、出差费用报账.因公务出差而发生的各项费用，其标准执行《差旅费用管理规定》。报账时除填写“差旅费用报账单”外，还应由部门主管在报账单上说明出差任务的完成情况。附车船票、住宿票、市内交通票等有效票据。三、报销有关劳务费用时，应由事前负责安排的部门具体办理。报账时附劳务发票，证明单.无法取得正式发票的支出,除填写“费用报销审批单"外，还应制...
