公司债券持续督导相关法规要求一、 上市公司持续督导相关法规中国证监会的部门规章《证券发行上市保荐业务管理办法》（2025 年 5 月 13 日修订）《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》（2025 年 6 月 3 日发布）上海证券交易所的相关规定《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》（2025 年 7 月 15 日发布）《上海证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》深圳证券交易所相关规定《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》(2025 年修订）《中小企业板上市公司保荐工作评价办法》（2025 年 2 月 18 日发布）《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年修订）》二、上市公司发行证券的持续督导工作的内容与要求（一）持续督导期限《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度。创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算。（二）持续督导的主要工作内容《证券发行上市保荐业务管理办法》 第三十五条 保荐机构应当针对发行人的具体情况,确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司法律规范运作、信守承诺和信息披露等义务，批阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担下列工作：（一）督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度；(二）督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度；（三）督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见；（四）持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项；(五)持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见；(六)中国证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他工作《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》第二十二条 保荐机构和保荐代表人应当主动持续关注上市公司以下事项：（一）经营环境和业务情况，包括行业进展前景、国家产业政策的变化、主营业务的变更、产品结构变化、重大客户和重要资产的情况等;(二）股权变动情况，包括股本结构的变动、控股股东的变更、有限售条件股份的变动等；(三）管理层重大变化情况，包括重要管理人员的变化、管理结构的变...
