张家界阳光艺术学校财务费用报销制度及流程一、总则（一）：为了加强学校内部管理，法律规范学校财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度. (二）：本制度适用学校全体老师员工. 二、费用报销基本制度及基本流程（一）：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 (二）：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求干净美观，不得随意涂改; 2、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地批阅到报销金额； 3、报销单据一律用黑色笔或签字笔填写； 4、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经领导有效批准； (三）：单笔报销总额超过 500 元,需要提前一天通知财务备款. （四)：费用报销基本流程: 费用预发生时向学校领导提出申请 → 申请通过 → 报销人 按实序时 粘贴相关费用发票 → 报销人填写费用报销单 → 财务负责人审核单据→校 长审批报销单据 → 财务部出纳支付报销金额 三、报销时间的具体规定为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：（一）、每笔费用发生后须一个月内报销,如费用发生前有预支款,当月未退回的预支款从当月责任人的工资中扣除.（二）、借款不受以上的时间限制，可随时办理。四、费用审批管理 (一）：费用审批管理. 1、学校负责人（校长）行使审批权. 2、学校所有货币资金支付的审批权限原则上由学校负责人统一审批。 3、学校负责人外出时可以指定授权人（电话授权、短信或微信授权)，报财务备案,由学校财务负责人进行复核，对不符合学校财务制度的单据，财务有权拒绝办理,学校负责人回来后要立即补办批准手续。 4、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 5、货币资金支付的批准方式为书面方式。 6、学校对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反学校财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人以失职论处,并对由此引起的不良后果负连带责任。 7、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销,对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额 5—10 倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 8、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分或项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规...
