银恒融资财务会计规章制度四公司费用报销制度（讨论稿)第一章:总则 第一条：为了加强公司财务管理，法律规范公司财务费用报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，分别说明相关费用的借款程序及有关费用报销的具体标准和流程. 第三条：本制度适用于公司的所有部门和所有人员。 第二章:费用报销制度及流程 第四条：经办人在费用报销时必须要附有相应费用支出的真实、合法的原始凭证，经公司总经理审批签字同意后，方可给予报销. 一、票据要求： 1、税务机关监制的带有防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收费收据,邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 3、在个体户处采购确实无法取得发票的可以用收据代替。 4、乘坐交通工具的交通费发票必须为出差当日的电脑打印发票. 二、发票内容: 1、“品名规格”栏按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下，可合并填写,其他必须有明细清单。 2、开票人:填写具体完整的开票人姓名。 3、发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清楚可见。 4、票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造. 5、经办人报销费用、支出时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应取得商业零售发票，商业采购不应取得服务发票，即费用、支出要有相对应的发票和项目. 6、假如发现虚假发票或虚假报销一律取消该次报销、并根据情况轻重予以警告或行政处分。 三、报销规定 1、公司任何员工报销时，只要票据不符合报销规定的，财务部门有权拒绝给予报销;各级确认、审核、审批人员也不应给予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 2、借款人在预定还款日到期后仍未还款的，财务部门有权从借款人的工资中扣除. 3、财务人员操作付款时必须仔细审核和掌握好审批人、审批金额的权限等，对不法律规范的审批借款或报销一律不得支付。 4、各项单据或费用必须在发生结束后根据正常规定的流程操作,当月发生当月须得并当月报销，差旅费须在返回公司后的一周内报销。 5、公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特别情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理认可。 6、各种资金使用必须按要求审核签字，严禁先斩后奏. 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求干净美观,不得随意涂...
