财务流程及内控制度一．内部财务管理办法一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据销售进账单（会计开具的发票)收款——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据客户联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账—-→将记账联连同发票交给会计——→填制现金解款单（已开发票）——→货款存入银行。注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，传给相应会计岗位. (2）随工资发放时代收代扣的款项,可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销 审核会计岗传来的费用报销单金额与原始凭证一致—-→据费用报销单付款--→在费用报销单上加盖“现金付讫”图章—-→登记现金流水账—-→将费用报销单及时交给会计(2）人工费、福利费发放凭人事部门交来的工资表填写费用报销单(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在费用报销单加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将费用报销单交给会计.注：(1)因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买 1000 元以上的办公用品等（300 元以内，不予借支，先个人垫付,然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经会计审批签字，出纳方可办理支取现金手续，多退少补.(2）取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定.不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，出纳有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写项目不齐全,内容不真实,字迹不清楚，没有加盖财务章或发票专用章,伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。（3）如需大额现金（一万元以上），应提前 2 天通知财务部，以便做好准备.（4）、原始的报销凭证为发票的，发票需复印，收据可不用复印，一张报销单对应相应的发票复印件，不同业务的费用报销不能填在同一张报销凭证上，同时要求将发票复印件折叠和剪裁与费用报销单大小一致。（5）、费用报销单需填写分门别类的填写明细,方便财务核对。大区经理的费用报销单可由前台及销售助理填制及复印（3）支付货款凭采购部门填制付款申请单（填写付款内容）——→会计根据往来账或者合同进行审核确认签字—-→交由主管领导签字-—→根据付款申请单付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫"或转账图章——→登记现金流水账—-→将付款凭证打印与付款申请单一并交由会计处。3、提取备用金按用款计划开具...
