内部银行及资金管理办法为进一步法律规范企业内部资金市场更加有效的管好、用活资金提高资金的使用效果强化资金管理机制发挥内部银行的职能特制定本办法。一、总则内部银行实行资金高度管理体制是公司资金筹措的中心是外部资金的往来结算中心是内部存款、信贷、结算与控制中心。二、机构设置三、1、内部银行业务管理隶属于资产财务部是资产财务部下设的资金管理机构在资金管理上行使内部独立核算职能在企业会计师领导下行使资金管理职能资金管理实行会计师一支笔审批。2、内部银行单独设置办事机构内部银行结算中心办事机构设在公司根据公司的进展和生产规模经营地点等情况也可设分理处。3、内部银行的业务管理人员暂定为 2-3 人。会计员、记帐员、出纳各 1 人。三、帐户的开立1、内部银行实行内部独立核算单位项目开户单位设置帐户内部独立核算以下单位可根据业务需要设置二级内行存款帐户进行核算。2、公司所属各单位必须在内部银行开设内行帐户进行资金结算不允许在外部银行开设外部帐户。3、公司所属各单位在内部银行开户时需提交开户申请书填写预留印签卡预留印签卡不少于二枚即开户单位的财务专用章委托法人印章或财务负责人的印章。4、材料物资供应公司暂保留外部银行帐户材料采购户同时必须在内部银行开设帐户办理基层单位材料调拨的往来结算。该公司不准直接接受公司收取的运费和货款存入自己的外部帐户如违反此规定将追究单位领导和财务负责人的责任.5、基层单位违反规定私自在外部银行开设帐户的一经发现撤销财务负责人主管会计的职同时公司对单位主要负责人进行从重处罚。6、公司投资控股单位及联营核算单位一律在公司内部银行开设帐户除在合同中有其他约定的.7、外区路桥施工项目需在外区外部银行开设帐户必须经公司资产财务部同意总会计师批准后到内部银行备案。四、结算凭证1、内部银行支票分为转帐支票和现金支票两种由开户单位签发作为内部银行收付款项的凭证内部银行支票只限于内部流通对外无效。内部银行现金支票只可支取现金转帐支票不得支取现金。2、交款单分为现金交款单和转帐交款单位两种。3、特种转帐凭证划转款项使用仅限于内部银行对内部存款单位开据。4、内部往来单用于坐扣和往来清算.五、结算规定1、内部支票使用范围为公司内部核算单位及公司联营单位。对于外部结算时必须遵守中国人民银行的有关规定。2、内部支票不受起点限制结算期为 5 天节假日顺延不得跨年使用。3、不得签发远...
