TCL 国际电工（惠州）有限公司内部控制管理制度 第一章 总则一、 为规范公司财务会计制度，完善公司财务管理体制，提高工作效率，节约成本费用，特制定此制度。二、 本制度包括物资采购制度、差旅费用制度、基建维修制度、广告推广制度、借款与备用金制度、报帐制度。 三、 本制度报送总经理批准后于 2000 年 6 月 20 日执行，以前制度终止执行，解释权属公司财会部。第二章 物资采购制度一、 除以下物品外，公司所需的一切财产物资原则上都由采购部门负责购买：1)后勤食堂用米、菜、肉等伙食材料及零星消耗品。2)市场所需非公司统一购买的办公用品、固定资产、低值易耗品等。3)公司绿化用花草由行政后勤负责购买。4)出差人员在外地购买的物品。5)其他物品，如开发新产品用部分特殊元件、急需而采购员又不在位的小量维修零件等。二、 采购前提：1、采购计划。对能够预测的常规性物资都应做月采购计划或季度采购计划，具体如下：（1） 由制造部制定的原材料采购计划。（2） 由制造部制定的各种消耗品采购计划。（3） 由制造部制定的“季度宣传资料计划”。（4） 由后勤课制定的“办公用品采购计划”。（5） 以上几种计划需符合规定的批准手续。2、申购单。对于无法预测的或非常规性的物资购买须填写“申购单”。申购单在送达采购部门前必须办理好审批手续，办公用品的申购须有总务批准，电脑用品的申购须有电脑课批准。对审批手续不完备的申购单，采购员不应购买。对于确实急需的物品，而审批人员又不在的，可先购买，但事后必须补齐审批手续。3、对计量仪器、仪表等须填写“计量仪器申请表”，不用填写“申购单”4、采购合同。除没有固定供应商的小额零星采购（2000 元以内），其他所有物资包括原材料、辅助材料、固定资产、办公用品等等，都应与供应商签定正式的供销合同。供销合同须对购销物品、规格型号、供货时间、结算方式、违约责任等项目作出明确的规定。5、采购报告。对非常规的物资采购，如低值易耗品、固定资产、零配件等，单价较高或总金额超过 1000 元的，采购员需在“货比三家”的基础上填写“采购报告”，并上报批准。三、 采购验收1、所有财产物资采购回来，QC 部门应及时验收，合格的产品由货仓填写“收货记录表”或“入库单”， “收货记录表”有 QC、仓管员、、批准人同时签字才有效。“入库单”有仓管员、入库人、批准人同时签字才有效。对于不合格物品，应及时办理退货。2、所有固定资产包括机器...
