第1页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共17页目录ERP中的资金管理和内部银行.........................................2一集成环境下的资金管理...........................................2[会计科目的层次]................................................2[集成中的资金管理]..............................................3二现金流量表.....................................................4[现金流量状态]..................................................5[未清项管理]....................................................5[实时的现金流量表]..............................................6三管理会计和部门现金流量表.......................................6[利润中心]......................................................7[主合同]........................................................7[利润中心和主合同的现金流量表]..................................8四内部银行.......................................................8[内部资金占用]..................................................8[内部银行]......................................................8[资金使用的六层结构]............................................9[内部银行利率].................................................10[内部银行利息计算实例].........................................10[部门利息补贴].................................................11[年终上缴利润].................................................13[固定资产的利息核算]...........................................14五资金预测......................................................15[资金计划层次].................................................15[预测].........................................................15结语.............................................................16第2页共17页第1页共17页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共17页ERP中的资金管理和内部银行资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。在商贸企业中，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力。如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大，产品线众多的企业里往往也会存在。ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP为企业资金管理领域也提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行管理，本文旨在介绍在ERP环境下，资金管理的各种概念，工具及其实现。一集成环境下的资金管理ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。集成（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看一个重要的资金管理概念：[会计科目的层次]在财务会计中,我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类，负债类，权益类或损益类。但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。如图一所示，科目被置于三个层次之上。现金层包含所有的现金和银行存款等科目，它相当于我国《...
