广州XX冷藏物流有限公司财务部会计工作流程VIP免费

第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共12页财务部会计工作流程会计日常工作注意事项1．新购买的发票一定要盖章、编号。7．会计应根据各分部收银员交来的单据与款项，2．领用发票的人员一定要在发票领用登记本上签名。认真编制记帐凭证，并注意会计科目的正确3．使用完发票一定要检查有无差错。性。4．会计每十天与各分部核对提货情况。8．会计登帐前，严格审查记账凭证的正确性。5．会计登帐前后一定要核对原始凭证。9．财务工作人员应对公司的财务状况严格保密。6．根据原始凭证，认真分类填写现金日报表，注意金额的正确性与平衡性。财控部会计工作注意事项检查核对记帐凭证和现金日记帐检查核对记帐凭证和现金日记帐发票管理领取发票并签字核对记账凭证制作记帐凭证编制工资表发票编号收集人事考勤表发票用完后返回销号整理存档编制会计报表登记总帐发放工资第2页共12页第1页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共12页1．工作内容与要求：1．1负责组织财务收支计划。1．1．1根据公司财务预算，结合资金实际情况，编制月度财务资金计划。1．1．2监督各子公司资金计划的实施。1．2负责组织编制财务预算。1．2．1组织编制财务预算，搞好各项财务指标的预测。1．2．2监督各项计划的实施。1．3组织编制财务会计报表并提供有关财务资料。1．3．1按时编制公司财务快报、月报、季报和年报，及时送审，并报上级主管单位。1．3．2及时向有关部门和领导提供准确的财务资料。1．4审查各单位的会计报表和财务决算，并负责合并会计报表。1．4．1监督有关单位按时上报财务报表及合并报表所须披露事项。1．4．2审核基层单位的会计报表。1．4．3及时合并各基层单位的会计报表。1．5对公司的财务情况和经营成果进行综合分析。1．5．1对资金、成本、利润进行专题分析，对存在问题找出原因，提出改进措施。1．5．2按季度进行财务综合分析。2．责任与权限：第3页共12页第2页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共12页2．1对会计报表的及时性、合理性负责。2．2对财务资料的保密性负责。2．3有权要求有关部门提供财务指标的所须资料。2．4有权对实行独立核算的单位进行财务检查，对不合理及违规行为提出意见。2．5有权监督分公司资金计划的实施情况。财控部税务会计工作注意事项1．税票的购买、领用及管理：1．1根据公司业务的需要，及时购买增值税发票和普通发票。1．2建立增值税发票和普通发票登记簿，详细记录购入、领出、收回发票的本数及发票号码，并有经办人签字。1．3对发票要妥善保管，尤其对增值税发票要专柜存放，随时加锁，严禁丢失。1．4对使用后的发票要及时收回，收回时，要严格验票，不得缺号。发票按封面规定要求填写，并按规定装订、保管。2．应交增值税的核算：2．1每月根据各号凭证，将应交增值税进项税抵扣联及购料运费发票复印件抽出，根据各号凭证的汇总逐本核对进项税额及销项税额，如不等，要及时查找因素，核对无误后要按号逐本登记工作底稿。2．2将抽出的抵扣联及运费发票复印件按税务系统规定进行微机输入，数据输入要第4页共12页第3页共12页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共12页准确无误，同时还将普通发票的销售收入及销售等其他项税输入微机，月末与财务总帐核对无误。2．3月末汇总工作底稿，将进项税、销项税与总帐一致，将销售收入、其他业务收入、视同销售与总帐核对一致。2．4计算当月应交增值税，并转出到未交税金。2．5月末，依据程序向税务部门进行申报。3．按会计制度及会计准则，循法定程序缴纳印花税、个人所得税、营业税、房产税、车船使用税等各项税款。财控部固定资产会计工作标准1．在建工程：1．1参加合同的签定。无论订购设备合同还是安装工程合同都参与工程预付价款的比价，协同商订支付方式及发票的形式，属于低值易耗品的必须要增值税发票。1．2执行合同。在有关手续齐全的情况下，按合同或协议规定及工程进度预付工程价款。并及时了解工程工程进度和质量，发现问题及时向领导反馈、处...