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北京京奥港集团文件京奥港地产成字京地字预〔20101〕11号签发人：盛小东关于下发《结算审核流程管理办法（暂行）》《工程结算审核管理办法（试行）》的通知集团各职能部门、房地产开发公司：经研究决定，为规范优化房地产开发公司结算管理流程，提升精细化管理水平，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合理性、统一性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定本管理办法。现将《结算审核流程管理办法（暂行）》《工程结算审核管理办法（试行）》下发，请认真遵照执行。第1页共24页本通知自发文之日起执试行。附：《结算审核流程管理办法（暂行试行）》二〇一〇年二〇一一年二月二日月日主题词：结算管理通知抄送：集团各职能部门、房地产开发（存档）发文单位：集团合约预算部成本管理中心2010年022011年月02日发第2页共24页北京京奥港集团有限公司工程结算审核流程管理办法（暂行试行）为规范集团内部结算审核流程管理，提升精细化管理水平，明确职责，有效控制工程成本，保证结算审核工作的规范性、合理性、统一性和及时性，提高整体工作效率及工作质量，特制定本管理办法。一、结算办法总则1.结算原则：严格以工程合同、补充协议、竣工图纸、符合公司管理规定的有关工程量和价格的确认资料等为依据，本着公平合理、有理有据、严控成本的原则实施结算。2.结算审核制度：采取三级审核制度，即：项目部初审、集团合约预算部复审、集团审计部审计评估三个阶段。各阶段的职责如下第3条至第5条所述。3.项目合约预算部作为主责审核部门，应严格审查乙方上报的结算资料，对于手续不全、资料签署意见不清晰、不符第3页共24页合合同约定、无确凿事实依据的应坚决予以驳回；对结算工程项目进行必要得实地测量勘察。并有责任按照集团的要求对结算相关事宜进行澄清、完善、补正。4.集团合约预算部作为集团层面的业务管理部门，有权对项目部上报的初审意见及资料进行评定，并有义务对项目部结算工作进行指导。必要的时候，集团合约预算部应派员到项目进行现场测量复核、抽查。复审时应全面掌握信息，并在表单中有明确的评价意见。对于不符合要求的、不合理的、不完善的应及时告知项目部进行整改、补充、完善。5.集团审计部作为集团内部审计部门，有权对结算流程进行全程的监督，对不符合流程规定和偏离公司相关管理制度的现象予以指正；同时，对于结算初审和复审中出现的纰漏应及时提出，并在审计评估表单中明确相关意见。第4页共24页6.经地产总经理批示，并经董事长审批确认后，方可出具最终的结算结果确认单。由合同双方盖章后产生法律效力，并作为价款支付的最终凭证。7.凡是本结算流程涉及到的任何表单意见签署或确认均应由本部门第一负责人最终签署意见后方可流转至其他部门。8.本结算流程采用逐级负责制，即项目部对集团合约预算部负责，集团合约预算部对审计部负责，以此类推。集团各部门原则上不参与结算对外核对工作；重大工程或特殊情况需要集团参与对外谈判的，经领导批示后执行。9.本结算管理办法由集团成本中心负责编制、修订及解释工作。一二、结算审批流程图第5页共24页合格初审后复审后三审后合格工程竣工验收乙方结算资料申报项目部初审集团合约预算部复审集团审计部批示附表：竣工结算确认单附表：竣工结算会签单附表：竣工结算附表：初确认单附表：竣工结算会签单附表：工程竣工验收单详见解释说明附表：竣工结算附表：竣工结算会签单附表：竣工结算附表：竣工结算单董事长批示附表：竣工结算确认单附表：竣工结算会签单二三、结算审核流程解释及说明步骤序流程名称解释及说明第6页共24页号1工程竣（完）工验收单[1.]1、工程竣（完）工后，由建设单位、监理单位、施工单位、设计单位等对合同工程进行验收并由各单位授权代表签字、加盖公章签认。如因工程无设计或监理等特殊原因，可据实取消设计单位、监理单位签认栏相应栏目可以空缺。[2.]2、此表单采用集团工程有关验收管理办法规定的相关表单。（没有相应规定的可由施工单位出具，格式可参考附表七，不做具体规定参照《建筑工程资料管理规程》中所列的验收表单执行。）2乙方单位申报结算资料[1.]1、结算...