某台湾上市公司内控管理制度VIP免费

第1页共136页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共136页第一章銷貨及收款循環第一節流程圖1.銷貨及收款作業客戶營業倉儲製造財務會計詢價信用審核核准開立訂購單檢查庫存生產開立出庫單合格無庫存訂單生產存貨出貨有庫存貨到簽收出貨開立發票收款清單收款清單入帳繳庫終止交易不合格第2页共136页第1页共136页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共136页2.客訴處理客戶營業倉儲會計客訴發生了解情況責任判定公司責任通知客戶銷貨退回單客訴處理退貨表是否退貨銷貨退回/折讓單入帳第3页共136页第2页共136页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共136页第二節銷售預測一、營業單位根據以往之銷售經驗及未來影響銷售之變因，預測未來二、三年對銷售之影響。二、影響銷售狀況的變化因素1.原料供應商2.客戶3.產業本身的因素4替代品的替代情形5.競爭者之競爭情形三、企業應就下列各點擬定未來方向1.自身優勢與劣勢2.外界機會與威脅四、未來方向確定後，則考慮自身資源，擬定策略，達成目標。五、公司應作長、中、短期預測，排定時間表，若未按時達到銷售目標，應檢討原因並改善。第4页共136页第3页共136页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共136页第三節銷售計劃一、完成未來二、三年之銷售預測後，針對此銷售預測做年度之銷售計劃，內容涵蓋如下：1.市場展望2.新產品開發計劃3.新客戶之開發4.廣告及其它銷售推廣政策5.售價政策6.授信及帳款收回政策7.業務人員之增減及異動8.銷售費用二、銷售計劃定案後作為各部門達成預算的共同努力目標。第5页共136页第4页共136页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共136页第四節訂單處理一、接單1.客戶需要購貨時以書信或電話通知營業單位，經辦人員確定客戶名稱、品名、交貨時間、數量等，登記於「訂購單」，本單由電腦連續編號一式四聯，註明訂購日期、時間，送請主管覆核後，將「訂購單」各聯轉送有關單位辦理。2.營業單位將訂購單之第三、四聯留存，其它各聯轉至廠務單位，廠務單位依據倉儲單位所提供之庫存資料察看是否有庫存，若有庫存則將第二聯轉至倉儲單位，並依交貨時間準時交貨，若無庫存則將第一聯轉至生產單位，排定計劃生產，生產完成後繳庫由倉儲單位送貨。3.生產單位無法在交貨時間內生產完成，應通知營業單位，並由業務人員告知客戶，與其洽商延期交貨或再討論交易內容。4.訂購單上之修改須有經辦人員或主管核章，受訂變更時，應隨時反應處理，並通知相關部門。5.客戶訂購產品時，業務人員報價皆依公司售價規定辦理，若因競爭等原因須作售價變動調整時，應由業務人員呈報主管，並依權限核准後變動。二、客戶徵信查核及分級管理辦法：營業單位對於每一客戶交易前應處理之程序如下：1.若客戶並非付現而採信用交易者，應先調閱顧客往來資料，瞭解過去往來記錄。2.新客戶則由業務人員依客戶性質填客戶資料卡乙份，註明信用額度後，送徵信人員審核。3.徵信人員收到「客戶資料卡」後，深入了解客戶之往來廠商、往來銀行等，必要時得由業務人員陪同訪視客戶實地了解後，以確定業務人員所訂之信用額度是否依公司規定權限呈送主管核准。4.若信用評估不佳仍接訂單，則由其提供擔保抵押或保證，並由營業單位追蹤及初審顧客設定擔保或保證作業。5.顧客若信用額度有變更，仍須經上述授信過程，並依核決權限核准後，增加其信用額度。6.所有客戶資料建檔管理，並存查於營業單位以備查核。7.為爭取新客戶，於公司規定之銷售金額內得經營業單位經理批准後先行出貨並於三天第6页共136页第5页共136页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第6页共136页內補填客戶資料卡依上述程序補行辦理。8.客戶基本資料有變更時應由業務人員修正後，送營管單位備查。三、訂單改廢：1.訂單作廢須在訂購單各聯註記作廢不可將作廢之訂購單撕毀。2.訂購單修改須由承辦人員蓋章始可生效，並通知相關部門。第7页共136页第6页共136页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海...