第1页共67页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共67页【会计实务】某公司一套比较详细的财务流程目录一、出纳岗工作流程………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程…………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程……………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程……………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程……………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程……………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.……………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.…………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流第2页共67页第1页共67页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共67页水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证(财务上该谁开收据的问题：严格意义上说是会计开收据，因为出纳并不知道该收多少款，是什么性质的收款。具体的流程是，会计开收据，出纳按收据金额收款，并加盖现金收款章，现在很多公司比较信任出纳，并简单认为是涉及现金的都是出纳的事情，这样是不利于内部监控的)工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（没有标明转账的收据就是以现金收讫的，要登现金日记帐，而标有转帐字样的收据，登银行实际收到款时入银行日记帐）（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余第3页共67页第2页共67页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共67页额送存银行(库存现金应该根据银行给予的现金限额留存：银行会根据一个月平均的日开支（不包括定期的大金额的支付款）*每月的规定的天数，如果需要增加或者减少库存金额，需向银行申请)注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同...
