北京英斯泰克视频技术有限公司操作手册手册名称:存货核算操作手册适用部门:库房记账、财务部、多媒体编写人员:版本号1.0编写日期2003年5月20日第2页共36页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第2页共36页对口支持业务财务部敖伟新业务问题、操作问题财务部马雪业务问题、操作问题财务部孙力业务问题、操作问题多媒体董欣业务问题技术财务部白小宇软件问题、错误提示计算机网络、硬件、系统故障第3页共36页第2页共36页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第3页共36页目录一、部门职责:.........................................2二、部门岗位划分:.................................2三、系统业务处理流程:.........................3四、部门日常业务系统处理:.................31、存货核算系统设置:.......................32、存货核算业务日常处理:...............53、特殊业务:.......................................94、月末结帐:.....................................11一、部门职责:库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有:1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。第4页共36页第3页共36页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第4页共36页2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。4、对单据录入的正确性进行负责。5、进行库存管理模块的结账工作。财务部门:1、核对库存单据的正确性。2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。4、进行发出商品的记账、分期结转销售成本。5、编制各种材料的出入库业务凭证。6、各库房的登账和期末处理工作。7、存货核算模块的月底结账工作。第5页共36页第4页共36页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第5页共36页二、部门岗位划分:库管记账:根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。材料成本会计:对库房传递过来得单据,核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本,进行登记存货总账、存货明细账,进行制单传递到总账会计进行科目账登记。总账会计:对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。三、系统业务处理流程:1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账,核算材料入库成本;如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理,以便对材料领用提供比较准确的第6页共36页第5页共36页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第6页共36页成本。3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账,核算当月材料消耗成本。4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出半成品的成本。6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配,读取半成品仓库的半成品加工成本。7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账(主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本)。8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。9、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本第7页共36页第6页共36页编号:时间:2021年x月x日书山有路勤为径,学海无涯苦作舟页码:第7页共36页资料进行成本计算,得出产成品的成本。10、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配,读取产成品仓库的产成品加工成本。11、根据半成品加工层次的不同,重复7~10步序12、最终产品成本成本取出后,进行产成品仓库的出入库单据进行记账,核算出产品的销售成本,为决策层提供准确的销售毛利数据。四、部门日常业务系统处理:1、存货核算系统设置:1)存货科目设置:存货对应科目:操作路径:【存货核算】—【初始设置】—【存货科目】仓库名存货分会计科目分期收款第8页共36页...