第1页共8页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共8页附件4：2008年度外商投资企业［银行类（执行新准则）］会计报表编制说明一、填报范围本套报表适用于已执行新《企业会计准则》（2006）的各种所有制形式和组织形式的政策性银行、商业银行、财务公司、信托投资公司等银行类金融企业，以及租赁公司填报
二、资产负债表（会外年银新01表）（一）本表反映期末全部资产、负债和所有者权益情况
表内资产总计等于负债加所有者权益总计
（二）本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内
（三）本表各项目的内容和填列方法
1、“现金及银行存款”项目，反映企业的库存现金；信托投资公司和租赁公司的银行存款也在该项目种填列
2、“存放中央银行款项”项目，反映企业存放于中国人民银行的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等
企业按规定缴存的法定准备金和超额准备金存款、农信社“专项央行票据”也在该项目列示
3、“贵金属”项目，反映企业持有的黄金、白银等贵金属存货的成本，企业为上市交易而持有的贵金属也在此项目填列
4、“存放联行款项”项目，反映存放于本系统内其他行或总行的各种款项
“系统内资金往来”借方余额，在该项目中反映
5、“存放同业款项”项目，反映企业反映存放于境内外其他金融机构的各种款项
6、“拆出资金”项目，反映企业拆借给境内、境外其他金融机构的款项
7、“交易性金融资产”项目，反映企业持有的以公允价值计量，且其变动计入当期损益的以交易为目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产，但衍生金融资产除外
首次执行新企业会计准
