第1页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共9页第6章银行会计和现金管理.........................................................................................................2第1节银行对账单.....................................................................................................................2第2节资金头寸管理.................................................................................................................5第3节流动性预测.....................................................................................................................7一,资金计划层次....................................................................................................................7二,预测....................................................................................................................................7第4节集团资金平衡.................................................................................................................8第3章第6章银行会计和现金管理资金管理是企业财务管理的重要内容。和财务会计相关的资金管理主要涉及三个基础模块银行会计，基金管理和现金管理（如图6-1）。本章我们介绍银行会计和现金管理模块。图6-1资金管理模块管理会计CO成本要素会计(CO-OM-CEL)成本中心会计(CO-OM-CCA)内部定单(CO-OM-OPA)ABC成本法(CO-OM-ABC)产品成本控制(CO-PC)获利能力分析(CO-PA)投资管理(IM)项目系统管理(PS)不动产管理(RE)集团企业控制EC利润中心(EC-PCA)合并会计报表(EC-CS)决策信息系统(EC-EIS)业务计划(EC-BP)资金管理TR现金管理(TR-CM)现金预算管理(TR-CBM)金融工具管理(TR-TM)贷款管理(TR-LO)市场风险管理(TR-MRM)财务会计FI总账（FI-GL）应收（FI-AR）应付(FI-AP)固定资产(FI-AA）银行会计(FI-BL)特殊目的分类账(FI-SL)基金管理(FI-FM)差旅管理(FI-TV)管理会计CO成本要素会计(CO-OM-CEL)成本中心会计(CO-OM-CCA)内部定单(CO-OM-OPA)ABC成本法(CO-OM-ABC)产品成本控制(CO-PC)获利能力分析(CO-PA)投资管理(IM)项目系统管理(PS)不动产管理(RE)集团企业控制EC利润中心(EC-PCA)合并会计报表(EC-CS)决策信息系统(EC-EIS)业务计划(EC-BP)资金管理TR现金管理(TR-CM)现金预算管理(TR-CBM)金融工具管理(TR-TM)贷款管理(TR-LO)市场风险管理(TR-MRM)财务会计FI总账（FI-GL）应收（FI-AR）应付(FI-AP)固定资产(FI-AA）银行会计(FI-BL)特殊目的分类账(FI-SL)基金管理(FI-FM)差旅管理(FI-TV)第2页共9页第1页共9页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共9页第1节银行对账单SAP资金管理的核心基础功能是银行对账单。如图6-2，SAP的银行对账单分为手工银行对账单和电子银行对账单。手工银行对账单就是先手工输入银行出具的对账单，然后在系统中进行对账。在SAP系统中可以维护各种手工银行对账单的格式。电子银行对账单是指企业和银行通过一个标准的格式，由银行把电子格式的对账单传给企业，企业直接上载对账单，无需手工操作。SAP系统支持超过16种的电子银行对账单格式，其中包括MultiCash和SWIFTMT940等国际通用的格式。图6-2右下方是SWIFTMT940INTERNATIONAL标准的电子银行对账单样本。从图中可以看出，电子银行对账单是一个格式化的纯文本文件，它用符号和数字来表示各种信息，比如银行码、账户码、对账单号、期初/期末余额、银行卡号、支付凭证号等一系列信息。图6-2银行对账单我国的银行系统目前还没有统一的电子银行对账单格式，所以企业需要在ERP项目实施的时候和各开户银行商定对账单的格式。同时，还需要商定提供对账单的频率，比如是否可以按天提供对账单。由于我国不同地区的发展水平存在显著差别，银行间客户服务和技术水平也存在差异，所以通常情况下，我们往往需要将电子和手工相结合来录入银行对账单。不论是手工还是电子的，银行对账单进入SAP系统后，系统将对它进行对账处理。...
