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税收学习题集《税收学》课程习题集第一章公共产品与政府税收一、术语解释1.公共产品2.“免费搭车”3.市场失灵4.外部效应5.税收二．填空题1.人类的生存与发展需要两类不同的产品，分别为、2.公共产品的特征是、、3.外部效应可以分为、三、判断题1.人类的生存和发展只需要私人产品。（）2.私人产品就是私人部门提供的产品；公共产品就是政府部门提供的产品。（）3.只有当某种产品或服务具有不可分割性、非竞争性、收益的非排他性。才是公共产品。（）4.公共产品是按照市场的规则，由供求双方通过讨价还价达成交易的。（）四、选择题（不定项选择）1.公共产品的特征为（）。A.不可分割性B.非竞争性C.受益的非排他性D.无偿性2.公共产品总需求曲线是将每一消费者边际效益（）而得出的。A.横向相加B.纵向相加3.出现负的外部效应时（）。A.私人成本大于社会成本B.私人成本小于社会成本C.私人收益大于社会收益D.私人收益小于社会收益五、简述题1.公共产品的特征表现在哪些方面？试举例说明公共产品的特征。2.怎样理解公共产品的需求与供给？3.如何理解税收的基本概念？4,为什么说税收的本质是一种分配关系？六．论述题对“税收是一种特殊分配关系”这种说法可从哪几个方面理解？第二章税收作用机制一、术语解释1.税收作用机制2.税收平衡作用机制3.税收协调作用机制4.税收稳定作用机制5.税收的“内在稳定器”作用机制6.税收的“相机抉择”作用机制7.税收调节作用机制8.税收乘数作用机制二．填空题1.从税收作用机制对经济影响的层面看，可将其分为税收的和税收的2.当社会总需求大于总供给，出现需求膨胀时，政府可以采取，通过税收或财政支出的方式，减少民间消费，或削减企业投资，从而使总需求水平下降，消除通货膨胀，缓解需求过旺对供给的压力。3.税收稳定经济的作用可以分为作用和的稳定作用。4.在税收对纳税人不同经济行为影响的分析中，又可分别从和两个角度展开。5.税收对储蓄收入效应的大小主要取决于所得税的；而替代效应的大小主要取决于所得税的6.税收对消费的作用机制可从其对消费的影响和对消费的影响两方面考察。7.政府在运用税收手段对投资总量的调节中，既可以采取的方式；也可以采用的方法。三、判断题1.当社会总需求小于社会总供给，出现总供给过剩时，政府可以采用紧缩性财政政策，通过增加税收或减少财政支出的方式，增加民间消费能力，促进企业增加投资，使总需求水平上升，防止通货紧缩，抑制经济衰退。（）2.当经济过度膨胀是由投资过剩造成时，政府可着重选择增加企业所得税的方法，消减企业的投资能力，缓解通货膨胀压力。（）3.“基尼系数”是正方形下半部分的三角形面积与现实收入分布曲线与“绝对平均曲线”中间的面积的比值。（）4.“基尼系数”的国际警戒线标准是0.6。（）四、选择题（不定项选择）1.在封闭经济状态下，总供给由下列因素构成（）。A.消费B.储蓄C.政府财政收入D.政府财政支出2.为了促使社会资源的合理流动，我国对烟、酒、高档化妆品等征收（），加大对这类商品的税收负担。A.仅有增值税B.仅有消费税C.增值税和消费税D.增值税或消费税3.税收的微观作用机制主要包括（）。A.对劳动投入的作用机制B.乘数作用机制C.对消费的作用机制D.对投资的作用机制E.对储蓄的作用机制4.一个社会的基尼系数在0.4-0.5之间，表示社会成员个人（）。A.收入绝对平均B.收入比较平均C.收入分配相对合理D.收入差距较大5.税收的宏观作用机制主要包括（）。A.平衡作用机制B.协调作用机制C.稳定作用机制D.调节作用机制E.乘数作用机制五、简述题1．如何理解税收的稳定作用机制？2.如何理解税收的乘数作用机制？3.税收对劳动投入的影响可从哪几个方面理解？4.如何理解税收对储蓄与消费的影响？5.税收对投资的影响体现在哪几个方面？六．论述题1.如何理解税收的平衡作用机制？2.如何理解税收的协调作用机制？3.如何理解税收的调节作用机制？第三章税收原则一、术语解释1.税收公平原则2.税收效率原则3.税收稳定原则4.超额负担二．填空题1.英国古典政治经济学的创始人威廉．配第提出的税收标准包括、、2.亚当.斯密的税收四原则为、、、3.税收可以通过两个方面来达到经济稳定，...