企业所得税年度申报表填报说明一、年度申报时间企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款；即申报期为1月1日至5月31日
二、年度申报范围企业所得税纳税人，包括查账征收和核定征收两种方式进行预缴的纳税人（查账征收进行A类报表的申报，核定征收则进行B类报表的申报）
但不包括外地企业在杭分支机构（不具有法人资格，即只在四个季度通过分配表进行预缴，但不需进行汇算清缴）
三、网上申报纳税人登录浙江地税申报系统之后，选择左边纳税申报，然后进行需要申报报表的选择
（一）、核定征收企业所得税征收方式为核定征收的纳税人申报第4张表：企业所得税汇算清缴申报表（适用于核定征收企业）
（二）查账征收企业所得税征收方式为查账征收的纳税人申报第5张表：企业所得税汇算清缴申报表（适用于查账征收企业）
四、年度申报表填报说明（一）核定征收核定征收企业的年度申报表包括附表和主表各一张，按照序号顺序，先申报附表，再进行主表的申报（只有当附表保存成功才能进行主表的申报，如果未申报附表就直接点击主表会提示错误）
附表：《税收优惠明细表》行次项目名称金额1一、免税收入（2＋3＋4＋5）21、国债利息收入32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益43、符合条件的非营利组织的收入54、其他6二、减计收入（7＋8）71、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入82、其他9三、减免税合计（10＋11＋12＋13）10（一）符合条件的小型微利企业10（一）国家需要重点扶持的高新技术企业11（二）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分12（三）过渡期税收优惠13（四）其他14四、创业投资企业抵扣的应纳税所得额15五、抵免所得税额合计（16＋17＋18＋19）16（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额17（二
