ONEKEEPVIEW税收大数据时代重点关注80个涉税风险点资料课件•常见涉税风险点•风险点分析目•应对策略与建议•案例分析录01PART概述税收大数据时代的背景信息技术的发展随着信息技术的飞速发展，大数据技术的应用越来越广泛，税收领域也开始利用大数据技术进行税收管理。税收管理的需要随着经济全球化和企业规模的不断扩大，税收管理面临着越来越多的挑战，需要借助大数据技术来提高税收管理的效率和准确性。涉税风险点的定义与分类定义涉税风险点是指企业在税收方面可能存在的潜在风险点，这些风险点可能会影响企业的正常运营和声誉。分类根据涉税风险点的特点和影响程度，可以将其分为高风险、中风险和低风险三个等级。不同等级的风险点需要采取不同的应对措施，以确保企业的税收合规和安全。02PART常见涉税风险点增值税常见涉税风险点虚开增值税发票未按规定取得或保存增值税发票包括为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开等行为。如未按规定取得发票、未按规定保存发票等。未按规定申报纳税增值税发票管理不规范如未按规定时间申报纳税、未按规定税率申报纳税等。如发票领用存管理不规范、发票开具不规范等。企业所得税常见涉税风险点企业所得税税前扣除凭证不合法企业所得税优惠政策不符合规定如不符合小型微利企业优惠政策条件、不符合研发费用加计扣除政策条件等。如未取得合法凭证、凭证不符合规定等。ABCD企业所得税税前调整不规范企业所得税征收管理不规范如未按规定时间进行税前调整、税前调整不规范如未按规定时间报税、未按规定报送企业所得税等。纳税申报表等。个人所得税常见涉税风险点个人所得税申报不实如虚报收入、少报税款等。个人所得税扣除项目不符合规定如不符合个人所得税专项扣除政策条件、不符合个人所得税其他扣除政策条件等。个人所得税征收管理不规范如未按规定时间报税、未按规定报送个人所得税纳税申报表等。个人所得税税收优惠不符合规定如不符合个人所得税税收优惠政策条件等。其他税种常见涉税风险点消费税申报不实资源税征收管理不规范如少报销售额、少报应税消费品数量等。如未按规定时间报税、未按规定报送资源税纳税申报表等。土地增值税清算不规范房产税征收管理不规范如未按规定时间进行土地增值税清算、清算不规范等。如未按规定时间报税、未按规定报送房产税纳税申报表等。03PART风险点分析增值税风险点分析增值税发票管理风险税收优惠政策风险包括发票的开具、使用、保管等环节，是否存在违规行为，如虚开发票、发票丢失等。企业是否符合增值税优惠政策条件，是否存在违规享受税收优惠政策的情况。进项税抵扣风险纳税申报风险企业是否合规取得增值税专用发票，并按照规定抵扣进项税额，防止虚增进项税额、提前抵扣等行为。企业是否按照规定及时、准确地进行纳税申报，防止漏报、错报等情况。企业所得税风险点分析收入确认风险成本费用扣除风险企业是否按照税法规定确认收入，防止延迟确认、虚构收入等情况。企业是否合规扣除成本费用，防止虚构费用、多扣费用等情况。资产损失处理风险税收优惠政策风险企业是否按照税法规定处理资产损失，及时进行税务处理，防止虚假报损、隐瞒损失等情况。企业是否符合企业所得税优惠政策条件，是否存在违规享受税收优惠政策的情况。个人所得税风险点分析财产转让所得风险个人转让财产所得是否按照税法规定申报缴纳个人所得税，防止隐瞒、延迟申报等情况。工资薪金所得风险个人是否按照税法规定申报缴纳个人所得税，防止少报、漏报等情况。其他个人所得税风险个人所得税的其他涉税风险点，如税收优惠政策适用不当等。利息股息红利所得风险个人取得的利息股息红利所得是否按照税法规定申报缴纳个人所得税，防止少报、漏报等情况。其他税种风险点分析城市维护建设税风险企业是否按照税法规定申报缴纳城市维护建设税，防止少报、漏报等情况。印花税风险企业是否按照税法规定申报缴纳印花税，防止少报、漏报等情况。04PART应对策略与建议增值税应对策略与建议总结词详细描述建立严格的发票管理制度，确保发票开具、取得、保管等环节合规，防范因发票问题引发的涉税风险。合理利用税收优...
