小公司报销制度及流程财务报销制度第一章总则第一条为了规范公司报销流程、履行监督复核程序，保证公司接受的发票均符合税务的相关规定，避免获取不合规票据的情况，以减少财务风险、税务风险及审计检查风险，特制定本制度。第二条接受发票的经办人接受发票后，应当立即执行以下流程进行复核：1.检查发票抬头是否与公司全称一致；2.检查发票是否加盖发票专用章，印章是否清晰；3.检查发票日期书写是否正确；4.检查发票开具货物及劳务名称及明细是否正确；5.检查发票金额是否正确。第三条款项支付时，如果财务部发现支付审批单未按规定由相关责任人员签字批准，或是发现款项与审批范围不符，或是与合同协议中的付款条件不符而又无合理解释，有权拒绝付款。第二章支付审批第四条公司实行总经理一支笔审批制度，分管领导及部门负责人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若因审核不严给公司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。第五条本公司直接经营活动超50000元支出、对外投资活动、融资活动发生的款项收支，由总经理会审定通过后方可执行。第六条经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门应根据公司财务要求做好入账审核。第七条公司固定资产购置、调拨由使用部门申请，分管领导审核，呈报总经理批准后由办公室办理。(单件金额在50000元以上的需经总经理办公会研究决定)。第八条公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签订的合同约定执行，由业务部门经理初审后，经公司财务部复核，经公司总经理审批后支付。超合同约定支付的预付款项，应由业务部门初审后，经公司财务部审核，总经理办公会审批后支付。第九条日常费用报销的财务审批规定1.各部门应严格控制费用开支，所发生的费用支出，由部门经理初审后，报公司财务部审核，经总经理审批后报销。2.单项费用支出在5000元以内的费用支出申请，可由公司副总经理、财务部及相关部门负责人讨论决定。单项费用支出在5000元以上的费用支出申请，应由公司总经理审批后实施。3.公司组织的大型活动，应制定详细的费用预算实施方案，该方案经公司分管副总审核后，报公司总经理审批。财务部依据批准的预算方案审核报销。第十条涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定1.每年年初，由行政管理部及财务部参与，提出当年度薪资、福利方案，并报总经理办公会通过后，经总经理签发后实施。2.每月发放时，在实施方案范围内，由公司行政管理部初审，经公司财务部审核，公司总经理审批后支付。3.公司员工福利发放，由公司行政管理部提出方案，经公司财务部审核，公司总经理审批后支付。第十一条对外投资、对外担保的财务审批规定1.公司对外投资、担保均统一管理。2.公司投资运用资金(含对外投资、收购或出售资产、资产抵押、银行借款、对外担保等)按照公司《章程》规定执行。财务部门依据经公司董事会或股东大会审议通过的决议，并经公司总经理审批后实施。3.公司年度内资本性的购买资产、出售资产业务，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以上的需经公司股东大会审议通过，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以下的需经公司董事会审议通过。具体事项在相关决策程序履行完毕后，由所属部门制定详细的实施方案，经公司财务部核准，公司总经理审批后实施。第十二条公司工程建设、装修改造、固定资产大修理等建设性支出的财务审批规定1.公司单项建设性支出在20万元以上（含20万）的项目，需履行公开询价或公开招标程序，其询价或招标结果应提交公司董事会按相应权限审批。经董事会审议通过后，公司财务部审核，由公司总经理审批后实施。2.公司单项建设性支出在10万（含10万）－20万元以上的项目，需履行公开询价程序，其询价结果应提交总经理办公会按相应权限审批。经总经理办公会审议通过后，公司财务部审核，由公司总经理审批后实施。3.公司单项建设性支出10万元以下的项目立项由公司分管领导审议，相关的资金支出经公司财务部审核，由公司总经理审批后支付...
