综合案例一：一、实验目的和要求（一）实验目的通过这套综合模拟实验的操作，使学员比较系统地掌握会计电算化的基本程序和具体方法，加强学员对所学知识的理解，培养实际操作的动手能力，提高运用会计软件处理会计业务的水平。也是对学员所学知识的一个综合检验。全部实验突出综合性、完整性，是内蒙古用友财务软件有限公司为例，设计了从建立账套、期初设置、凭证制作、审核到记账、转账、银行对账，一直到编制会计报表的全部过程，通过实际操作，不仅使每位学员掌握制单、记账、结账、编制报表的方法，而且能够切身体会到会计电算化所带来的革命，最终达到对会计电算化融会贯通的目的。（二）实验要求1．全部实验要求按给定的资料进行处理。2．按要求进行建立账套和操作人员及其权限分工。3．按要求进行初始化设置。4．按要求的日期、人员来添制凭证、审核、记账、转账、结账等操作。5．完成对账簿的查询工作。6．银行对账可选内容。7．按要求设计报表格式并编制报表。二、模拟单位基本情况简介内蒙古远大软件有限公司是北京用友软件集团有限公司在内蒙古地区的子公司，经财政厅批准，主要从事用友财务及企业管理软件的销售、安装、售后服务以及承担内蒙古财政厅批准的会计电算化、会计基础工作规范和内蒙古劳动厅、美国微软公司授权的培训项目，同时也承担了用友系列软件的培训工作。公司设有市场中心、客户服务中心、培训中心、系统集成中心、内部事务中心、经理办公室等六部门，有职员32人。内部事务中心同时负责财务工作，财务负责人假设为你本人，还有会计张华，负责转账凭证的添制等，出纳刘杰负责出纳业务，并填制记账凭证。设公司在中国共商银行开设人民币账户，在中国人民银行开设有美元账户，进行外币核算。假定该公司为一般纳税人，所销售的软件产品均不含增值税税率为17％。设该企业每月1日到月底为一个会计期间，月底要计提福利费、因花税、职工教育经费、营业税、办证费，并按全月平均法结转销售成本，按固定汇率计算汇总损益并生成凭证记账。月底还须将所有损益类会计科目结转到本月利润。由于模拟实验具有一定的局限性，上述资料是在内蒙古远大软件有限公司基础上虚构的，仅供教学参考使用。第一部分建立账套一、操作员设置增加本人及张华、刘杰操作员。口令全部为123。二、建立账套1、账套信息账套名称：“本人姓名”+“练习账”账套号：规定账套号账套路径：采用系统默认路径启用会计期：本年本月会计期间：每月月底2、单位信息单位名称：内蒙古远大软件有限公司单位简称：远大软件公司单位地址：兴安南路95号法人代表：刘文江邮政编码：010010联系电话：4961438、4929486、4956811、4924413传真：4961438、4929486、4956811、4924413—传真电子邮件：nmyycw@public.hh.nm.cn税号：15010260302030备注一：从事软件推广备注二：民营企业3、核算类型：本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：商业行业性质：商品流通账套主管：本人是否按行业预置科目：是4、基础信息客户要求分类供应商要求分类有外币核算要求5、编码方案：项目编码规则客户分类编码级次22供应商分类编码级次22部门编码级次2结算方式编码级次12科目编码级次3222（若修改编码方案到基础设置中操作）6、数据精度定义：全部采用默认值三、操作员权限设置张华：公用目录设置、应收、应付、总账（不包括出纳签字）刘杰：总账（不包括期初余额录入、审核凭证、记账）第二部分基础设置以本人身份注册总账系统一、账套选项1、凭证：制单控制：全部有效（除支票控制外）凭证控制：全部有效外币核算：固定汇率客户、供应商往来款项：采用总账系统核算2、账簿：凭证账簿套打：套打明细查询控制到科目：无效其他均采用默认值。3、其他：单位采用2位小数，数量2位小数。二、定义外币美元：采用固定汇率，其他采用默认值（月初汇率1：8.5）三、设置会计科目经过结合用友软件，企业实际要求综合考虑，由于存货品种较少，暂不使用存货软件，以科目方式进行核算；固定资产决定系统中核算，不设明细科目；企业现有的两项地建工程科目和核算培训收入的其他业务收入科目核算；对经营费用中的部分科目实行部门核算等...
