金税三期工程《居民企业（查账征收）企业所得税年度申报》用户操作手册V1.0申报征收－居民企业（查账征收）企业所得税年度申报I目录第1章概述...........................................................................................................................11.1主要内容.........................................................................................................................11.2预期读者.........................................................................................................................1第2章系统简介...................................................................................................................22.1系统术语与约定.............................................................................................................22.2基本操作说明.................................................................................................................2第3章居民企业（查账征收）企业所得税年度申报..........................................................43.1业务概述.........................................................................................................................43.2功能描述.........................................................................................................................53.3操作人员.........................................................................................................................53.4前置条件.........................................................................................................................53.5操作说明.........................................................................................................................53.6异常处理.......................................................................................................................10申报征收－居民企业（查账征收）企业所得税年度申报第1页第1章概述1.1主要内容本文档为申报征收－居民企业（查账征收）企业所得税年度申报，内容包含居民企业（查账征收）企业所得税年度申报功能。1.2预期读者网上办税服务厅身份验证用户。申报征收－居民企业（查账征收）企业所得税年度申报第2页第2章系统简介2.1系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。社会公众：指未通过帐号和密码或CA证书的方式直接访问国家税务总局网上办税服务厅的人员。2.2基本操作说明申报征收功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。图2-1申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。如图是辅助区域打开页面图2-2申报征收－居民企业（查账征收）企业所得税年度申报第3页如图是辅助区域关闭页面图2-3在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。图2-4在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。图2-5申报征收－居民企业（查账征收）企业所得税年度申报第4页第3章居民企业（查账征收）企业所得税年度申报3.1业务概述实行查账征收企业所得税的居民纳税人（包括境外注册中资控股居民企业）进行企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款的行为。凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳...
