25/1/12Seite1信息汇总和审贷会提议25/1/12Seite2目录信息汇总风险评估贷款建议25/1/12Seite3客户基本信息，经营状况，财务数据客户的优势劣势，整体的风险把握你对客户了解了吗?非财务状况：经营模式，行业特征，产品用途，竞争优势，管理能力，诚信度，家庭状况，生活水平财务：整体还款能力。资产结构是否合理（流动资产与固定资产，应收帐款是否过高）；负债情况如何（资产负债率，速动比率）需要汇总的信息25/1/12Seite4将所收集的信息汇总，填写调查表做表只是信息汇总的过程。调查和分析是在客户的经营场所进行的，包括资产负债表，损益表中的数据和交叉检验的方法。检查数字的正确性和信息的完整性信息汇总25/1/12Seite5填写调查表的注意事项：可以电脑填写，也可以手工填写。对于简单的，金额小的客户，建议采用手工填写。如果客户的生意比较复杂，也可以用电脑；注意调查表和申请表中客户说法明显前后矛盾的地方；通过交叉检验，确定损益表/资产负债表中的部分数值；不要反复抄写存货清单，或交叉检验的数据；一定要提出你的贷款建议！信息汇总25/1/12Seite6检查数字的正确性和完整性资产负债表，损益表和交叉检验中的加减乘除的错误平均月可支计算错误加权毛利率的计算错误应收与预付，应付与预收混淆“死帐”、无法收回的应收，记入资产负债表可变成本与固定成本重复计算对权益交叉检验中的资本流入和其它开支的错误理解未包括信贷历史，资产负债表中是否包括了现有的负债非经营性资产放入表外了吗信息汇总25/1/12Seite7核查数据来源，核实数据的合理性，特别是对财务状况有重要影响的项目银行账户：账户的所有者营业额:客户的记账是否可信、机器的生产能力、存货的周转频率水/电费（特别是生产行业）：发票、记录、比较家庭开支：家庭成员、现场检查固定资产（服务行业）：市场评估的根据，所有者应收/应付账款：发生日期、信息来源、付款期限、合作时间信息汇总25/1/12Seite8常用的手段交叉检验利用财务比率分析信息汇总25/1/12Seite9在拿到编制的客户资产负债平衡表和损益表的时候，你常常会留意的是什么？总资产和月利润盈亏，或者是月末现金总数？其实有很多简易和轻松的方法来让我们看得更深更远，和数字背后的信息—财务比率财务比率25/1/12Seite10简单来说就是以利用财务报告中的数字互相比较而计算一系列的比率数据，利用这些数据，我们可以看到：该客户比起自己以前的经营，有什么变化（纵向）如：去年用2万资金来赚取5千的利润，比较今年用3万资金来赚5千的利润，哪一年表现较好呢？该客户和同行业的其他企业相比，做得如何（横向）什么是财务比率？25/1/12Seite11先来看一个案例25/1/12Seite12负债比率=总负债/总资产X100%体现总资产中有多少是通过负债筹集的。是衡量企业风险程度的重要指标；从银行的角度来讲，这个比率越低，股东提供的资本就越多，企业的偿债就越有保障；从企业本身的角度看，合理的负债比率表明企业经营有效，具有较强的筹资能力；要注意负债的时间和类别，对偿还我们贷款的影响程度。资产负债表中的比率25/1/12Seite13短期流动比率=流动资产/短期负债衡量企业短期负债偿还能力最常用的指标；公司最容易变现的部分（流动资产）是否有够应付在短期内到期的债务需求。速动比率=速动资产/短期负债速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额，因为存货的变现速度较慢。资产负债表中的比率25/1/12Seite14负债资产比率=所有负债/总资产X100%30,000/73,006X100%=41.9%短期流动率=流动资产/短期负债55,206/30,000=1.84速动比率=速动资产/短期负债436/30,000=0.01让我们来计算25/1/12Seite15一般认为，较好的流动比率为2，这表明公司对每1元的流动负债都有2元流动资产做准备;流动比率为2的公司在偿付流动负债方面几乎不存在问题;流动比率为1就比较低了。如果流动比率远低于正常水平，说明公司的短期偿还能力有问题。资产负债表中的比率25/1/12Seite16总的来说月还款资金不应超过月可支配资金的70%;规定这个比率的原因...
