1人人寿寿保保险险公公司司财财务务管管理理财财务务部部2公司战略战略管理核算资金成本资产负债匹配（ALM）及偿付能力法定准则核算（外部）管理信息（内部）会计系统财务人员专题1：利润核算专题2：预算管理财务控制专题3：费用报销流程内容提要3利润预测收入预测费用预测赔付预测投资收益预测利润预测收入预测费用预测赔付预测投资收益预测准备金预测资产预测准备金预测资产预测现金流量预测投资资产预测现金流量预测投资资产预测内嵌价值预测内嵌价值预测偿付能力预测资本需求预测偿付能力预测资本需求预测利润报告资产负债报告现金流量报告内嵌价值报告资本预测报告基于战略的财务预测报告4财务方面客户方面营运方面人力资源利润贡献内嵌价值贡献资金贡献率利润贡献内嵌价值贡献资金贡献率客户增长率客户流失率客户满意度客户增长率客户流失率客户满意度赔付率市场占有率费用控制率赔付率市场占有率费用控制率员工流失率员工满意度生产力员工流失率员工满意度生产力为了实现战略的KPI指标体系5核算数据的集中管理核算数据与业务数据接口核算数据需要满足管理信息的需要固定资产管理税务管理信息的及时性和准确性财务控制的内容—核算6资金投资清算银行帐户管理“收支两条线”的资金划转原则资金风险、帐户风险控制业务资金和费用资金不同的管理原则现金流计划财务控制的内容—资金7固定成本固定成本变动成本变动成本费用标准费用标准费用流程费用流程职场租赁职场装修资产配备资产购置项目管理目标考核费用比例费用标准授权制度动支登记费用查询费用分摊策政本成的格严财务控制的内容—成本8保费资金投资资金产品费用率收益率死亡率保障期间期望投资收益率持有时间投资的变现能力投资出售后成为公司的负债Balancesheet中的准备金负债Balancesheet中的投资资产＝财务控制的内容—ALM及偿付能力9财务系统作为一个公司运作的控制部门和掌握评价工具的核心部门，必须要保持相对的独立性，保证各项会计政策的一贯性和客观性，并且能够在管理中发挥风险控制的“最后一关”的作用。各级财务经理实行“委派制”，目的在于“如实披露，真实反映”。负责人由上级财务部选任，上级人力资源部委任薪酬、福利由上级管理机构核定和发放人事档案由上级管理机构统一管理执行统一的核算要求内部岗位的定期轮换财务控制的内容—人员10会计系统作为公司MIS系统中一个十分重要的子系统，需要在IT整体战略中明确会计系统所要担负的功能和远期目标，以及操作整个系统的人才储备国家现行的会计政策和核算准则公司的管理组织和成本中心数据库的性能业务系统和会计系统的接口关系会计系统—重要性11帐套设置集团帐套集团帐套总公司本部帐套投资部帐套经济中心城市分公司帐套省会城市分公司帐套中心支公司帐套中心支公司帐套服务器会计系统—数据处理12核心业务系统用友总帐系统信息技术部门操作信息技术部门操作数据交换财务部需要进行的处理：生成凭证业务日结单原始凭证的对帐和管理目的：保证业务系统、原始凭证和总帐数据的一致性会计系统—接口13各管理层级、各管理部门会计信息系统监管机关、社会公众、客户和股东提供法定会计报表管理报告（定期经营分析报告、专题分析报告、KPI考核指标）精算、产品管理部门成本分析报告有别于其他业务的会计信息要求，成本分析是寿险公司财务管理的一个重要内容会计系统—需要提供的信息14帐面收入帐面收入保费保费投资收益投资收益帐面支出帐面支出再保险支出再保险支出营业费用（管理、手续费）营业费用（管理、手续费）赔款和给付赔款和给付税费（税金和管理费）税费（税金和管理费）准备金准备金利润利润专题1：利润核算—简化的损益表15投资资金管理费用业务支出资产购置保费收入手续费税费专题1：利润核算—寿险资金形态支出16根据业务计划情况确定其费用支出水平保证员工收入符合公司人力资源管理目标的要求控制固定资产、职场费用、摊销费用、人力成本等固定费用开支总额（包括绝对额和占全部费用的比例）控制推动费、培训费、宣传费占业务收入的比例，提高公司管理水平和业务发展能力发挥预...
