第六章营运资金一、单项选择题1.存货模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（）。A.机会成本和转换成本B.机会成本和短缺成本C.持有成本和转换成本D.持有成本、短缺成本和转换成本2.某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为（）。A.200元B.1250元C.40元D.5000元3.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差4.某企业预测的年度赊销额为3000000元，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款机会成本为（）元。A.30000.B.40000C.50000D.600005.某企业若采用银行集中法，增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在的400万元减至300万元。企业年综合资金成本率为12%，因增设收款中心，每年将增加相关费用8万元，则该企业分散收款收益净额为（）万元。A.4B.8C.12D.166.信用条件“2/10，n/45”表达的意思是（）。A.10日内享受2%的折扣，45日内付清B.2日内享受10%的折扣，45日内付清C.2个月内享受10%的折扣，12个月内付清D.10日内享受2%的折扣，12个月付清7.信用条件为“2/10，n/30”时，预计有40%的客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为（）天。A.16B.28C.26D.228.下列进货费用中属于变动成本的是（）。A.采购部门管理费用B.采购人员的计时工资C.进货差旅费D.预付订金的机会成本9.在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的金额比重大致为（）。A.0.7：0.2：0.1B.0.1：0.2：0.7C.0.5：0.3：0.2D.0.2：0.3：0.510.下列各项中，与再订货点无关的因素是（）。A.经济订货量B.日耗用量C.交货天数D.保险储备量11.某公司A材料预计每天的最大耗用量为50千克，平均每天的正常耗用量为30千克，最长的订货提前期为10天，正常的订货提前期为7天，则该公司A材料应建立的保险储备量为（）千克。A.50B.80C.95D.14512.假设某企业每月需要甲材料1000公斤，每公斤月储存成本为5元，一次订货成本为100元，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为（）天。一个月按30天计算。A.5B.6C.7D.813.下列各项中，属于现金支出管理方法的是（）。A.银行业务集中发B.合理运用“浮游量”C.账龄分析法D.邮政信箱法14.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）。A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期二多项选择题1.下列项目中，属于现金持有成本的是（）。A.现金管理人员工资B.现金安全措施费用C.现金被盗损失D.现金的再投资收益2.运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的相关成本包括（）。A.机会成本B.转换成本C.短缺成本D.管理成本3.为了提高现金使用效率，企业应当（）。A.推迟支付应付款B.尽可能使用汇票付款C.使用现金浮游量D.用现金支付工人工资4.假设某企业预测的年度赊销额为3600万元（一年按360天计算），应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则下列表述正确的是（）。A.应收账款平均余额为600万元B.维持赊销业务所需要的资金为240万元C.应收账款的机会成本为36万元D.维持赊销业务所需要的资金为360万元5.应收账款信用条件的组成要素有（）。A.信用期限B.现金折扣期C.现金折扣率D.商业折扣6.信用标准过高的可能结果包括（）。A.丧失很多销售机会B.降低违约风险C.扩大市场占有率D.减少坏账费用7.存货的功能包括（）。A.防止停工待料B.适应市场变化C.降低进货成本D.维持均衡生产8.下列各项中，属于建立存货经济进货批量基本模型假设前提的有（）。A.一定时期的进货总量可以较为准确地预测B.允许出现缺货C.仓储条件不受限制D.存货的价格稳定9.在存货允许缺货的情况下，导致经济批量增加的因素有（）。A.存货年需用量增加B.一次订货成本增加C.单位缺货成本增加D.单位缺货成本降低10.存货的进货成本通常包括（）。A.进货费用B.储存成本C.进价成本D.缺货成本11.某企业每年需要耗用甲材料8000吨。该材料购入价格...
