实用标准文案精彩文档费用核销制度第一部分总则(一)为了加强公司内部管理，规范公司内部管理制度,明确一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。(二)本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务拓展的相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。(三)本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时填写《借款单》，如因在外需予以电话汇报，总经理特批同意后，方能借款，待回公司后补填《借款单》。其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：实用标准文案精彩文档1．借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2．借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(六)如因特殊情况，以上条款未提到的范围，因服从财务室的规章制度办理。第一条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批（500元以下总经理电话批准即可）→出纳处报销。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般规定(一)因公事外出中餐补贴十五元，交通费凭发票实报实销。实用标准文案精彩文档(二)报销人必须取得相应的合法票据,且合法票据背面有经办人签名。(三)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；填写报销单时应使用黑色水笔或钢笔填写；不得使用圆珠笔或铅笔填写，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；注明费用内容或事由。(四)按规定的审批程序报批。(五)报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。(六)具体报销填写流程以财务室为准。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→出纳处报销。(一)费用标准:差旅费报销制度及流程:职务交通工具住宿标准伙食标准补贴外埠市内交通费用一般员工汽车火车市级城市80-120元/天30元/天实报实销县级城市60-80元/天部门经理汽车火车市级城市100-150元/天30元/天实报实销县级城市80-100元/天副总经理汽车火车市级城市120-180元/天30元/天实报实销县级城市100-150元/天总经理汽车火车市级城市130-220元/天30元/天实报实销县级城市120-180元/天实用标准文案精彩文档(二)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6.特殊情况乘坐飞机由总经理特批有效。7.如公司是由部门整体出差的不享受以上要求，由部门经理和总经理协商后统一报销一切费用。(三)报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具等，出差申请单由部门经理批示→总经理批准...
