服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)VIP免费

传送TO：公司全体员工制拟FROM：行政中心主题：财务管理制度（共12页，本页为首页）备送：董事长室、总经理室备案文号：CK-ZD[XXXX]第010号总经理意见：制拟日期：XXXX-8-1董事长意见：XXXX服饰贸易公司财务管理制度第一章总则第一条：为了建立健全公司的财务管理体系，全面、及时、准确地反映公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司的权益，特制定本制度。第二条：公司设立财务中心，全面负责公司财务工作的日常操作和管理；财务中心直接对公司董事会负责，同时负责财务部具体工作流程及规章的制定和执行，并根据实际情况及需要修订本制度。第三条：公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作，促进本制度的有效实行；全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定，其他各部门所制定的各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违反公司章程及本财务制度的相关规定。第四条：适用范围XXXX服饰贸易有限公司及所属各单位。第二章货币资金管理第一条：现金管理1.公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。2.公司现金的使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等其他必须以现金支付的支出。3.公司财务部常备现金的具体金额，由财务中心具体确定，报经董事长（或总经理）批准后执行。4.财务部出纳是公司现金管理的主要执行者，出纳应当严格按照现金付款程序支付现金；报销、申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单，经相关部门主管、经理审核，并经财务部经理（或主办会计）复核，由董事长（或总经理）批准后，出纳方可支付现金。5.出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大（超出公司规定的常备现金金额）的，应即时送存银行，避免做支现金及风险。6.出纳在收、付现金时，应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务做账。7.出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对，确保账款相符。8.出纳应定期（7天）将收、付现金单据送交财务中心审核，并定期与其他会计对账，不符时应即时上报财务中心并查明原因，做处相应处理。9.对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经财务中心审核、董事长（或总经理）批准后再进行相应的账务处理。第二条：银行存款管理1.公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款项金额较大的，也应通过银行转账进行。2.通过转账付款的，付款人填写付款申请单，经部门负责人（一级部门）审批，并经财务部复核，由董事长（或总经理）批准后，方可交出纳办理付款。3.出纳应定期（7天）将收、付银行存款单据提交至财务中心，财务中心应安排相关会计定期与银行对账单进行核对。4.出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止，并及时将相关情况上报财务中心，财务中心复核情况后，及时上报董事长及总经理。第三条：其他货币资金管理1.公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行款项登记管理，并及时将复印件提交财务经理审核，以安排财务入账。2.对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期；特殊情况的，可以比照银行存款管理的规定执行。3.对于员工罚款以及对相关事项的捐款，财务部应专门立账，专款专管；公司设立内部的“爱心成长基金”，专款专用，具体用途参照公司《爱心成长基金管理规定》执行。第三章费用报销管理第一条：差旅费的借支和报销规定1.差旅费：指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。2.出差人员应本着“合理、必要、节简”的原则支付各项费用。3.公司按高层、中层、基层将在职员工划分为三个层级，出差人员应根据各自所处层级与出差地，按公司规定的限额内报销出差费用。4.为鼓励出差人员节省差旅费用，享有某一级别待遇的出差人员，如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%以奖励的形...