授信审查报告常见问题分析引言审查经验诚可贵，若无积累就浪费详略得当殊不易，突出重点显才高板块关联不可缺，逻辑严密最可靠2目录经营情况31、基本信息不清•1、经营优势和核心竞争力没有说明•2、核心协议缺少•3、对相关行业不了解•4、新组建的集团。经营、投资和财务管理模式缺乏预测。各家子公司的分析没有主线和关联性。•5、关联交易为主，信用风险主要基于集团整体偿债能力。但未能有效分析判断其集团整体风险。2、集团收入分析不完整•1、收入涉及各个板块，以及各板块近几年的收入、盈利情况、新增投资及资金来源情况需要分类说明和分析。•2、经营收入持续大幅度下降，没有说明是趋势性还是短期性。3、重大变化前后对比•1、重大事件之后，对其经营等影响没有述及。•2、存量贷款重组。没有明确还款能力不足的具体原因。4、对外投资情况•1、现有对外投资的战略、收益、赎回缺乏详细说明。•2、对投资类公司的投资策略及盈利模式分析单薄。目录二、财务分析81、财务数据基本问题•1、财务数据抄错。•2、财务数据及分析与经营面没有关联。•3、财务分析与项目分析不匹配，经营情况和财务情况有很大反差。•4、集团授信分析重点必须在于合并报表，需要历年进行趋势比较分析。•5、没有民营集团合并财务数据。2、主要科目问题•1、大额资本公积没有说明。•2、分红政策不明。•3、涉及其他银行融资，贷款与项目之间关系没有说明。•4、大额其他应付款不关注，尤其是对方不是在关联公司名单之中的。•5、收入没有说明，缺乏与还款的对应关系。3、财务数据波动分析•1、关注应收账款和短期借款迅速上升。•2、关键财务数据不关心，对经营判断有明显影响。•3、难以解释的科目问题无法解释就不解释。•4、收入大幅度波动没有说明。•5、资产评估增值的定价基础，即评估方法。4、财务数据勾稽关系•1、现金流量表的大额数据与经营、收入不匹配。•2、投资收益与长期投资没有关系。5、设置财务指标限制•缺少设置财务指标限制的出发点。目录三、项目情况141、项目投资构成及资金来源•1、对异常的投资构成，没有特别说明。•2、财务费用估算问题。•3、预售的诚意金在投资构成中无反映。•4、自筹资金没有到位，且将和贷款同比例到位，没有对资金来源及到位可行性进行分析。•5、销售反投超过10%。•6、夹层融资。信托资金到期在银团贷款之前。•7、项目资金与财务数据交叉分析。2、项目合规性•1、项目批文和项目的针对性不明。•2、涉及7个项目，有打捆之嫌。•3、物业贷款用途不明确。•4、未完成房地产准入。•5、我行经营性物业贷款对应的收入物业抵押情况不可控。•6、涉及政府类融资，我行在当地尚无机构。•7、项目为土地储备中心委托代建项目。•8、项目相关的立项批复、项目平整土地BT合同等基本文件均不具备或不支持本项目的投资额度。3、涉及存量项目•1、续授信业务涉及存量项目贷款，对项目进展没有效描述。•2、涉及项目进展不符合预期。没有具体说明延期因素造成的具体延期时间。•3、项目原始总投资及资金来源。•4、一期项目的现金流对二期有影响，对于资金构成等没有分析。4、项目还款来源•1、还款来源为股权分红，不宜作为项目贷款的稳定还款来源。•2、还款来源为土地出让收入，但是监控方案极其不确。•3、还款来源必须明确，不能过于简略。•4、收入监控方案不明确和还款分析不到位。•5、项目评估基础数据不明确。5、房地产贷款•1、房地产项目可售面积单位成本原高于周边已开发楼盘售价，市场风险过大。•2、房地产贷款转为物业贷款，涉及部分楼盘销售问题。•3、涉及项目贷款多家银行拼盘融资。目录四、授信方案201、调整、续报、复议•1、方案变化描述，不要出现“基本无变化”。•2、授信调整的授信方案在于特别说明变更内容，明确上报总行目的，以及针对性的分析。•3、复议必须基于总行提出的问题，尤其是关键性问题。•4、大半年前被否决，新授信方案存在问题没有效解决。•5、之前为续议意见，本次授信没有对续议内容提出解释或说明。1、调整、续报、复议•6、总行前批复对客户的贷后管理有较多要求。本次上报没有反馈。•7、对总行关注的...
