财务会计综合实训——公司简介1第一部分企业概况一、企业基本情况青山伟业钢板有限公司是专业从事彩色钢板产品开发、生产和销售和股份制企业，公司地址为青山市开发区工业路8号。该公司注册资金为350万元。开户银行为工商银行青山市运行营业部，账号为500600230053124，税务登记号（国税）为2100019994321010，税务登记号（地税）为620012。公司为增值税一般纳税人。公司现有复合钢板生产线，主要产品为：家电用彩色预涂钢板（简称Ａ型板）；高耐候性氟碳彩板（（简称Ｂ型板），主要用于家电制造、房屋及建筑物装饰等。二、企业组织机构公司的权力机构为股东会，公司设立董事会对股东会负责，董事长赵佳为公司法定代表人。公司设经理对董事会负责，总经理由董事长兼任。三、公司的基本生产流程产品的主要原材料为冷薄板（简称1#板材）、普中板（简称2#板材）和彩色涂板（简称涂料），产成品为A型板和B型板。从原材料库领取1#板材和2#板材，在一车间（机加工车间）进行切割、加工，然后将其送到二车间（喷涂车间），再投入原材料——彩色涂料进行喷涂，包装后送到产成品仓库。总经理行政副总财务副总生产副总销售副总厂办公室财务部一车间二车间机修车间厂办公室科研信息部厂办公室人力资源部生产部采购部财务会计综合实训——公司简介2机修车间负责水、电、气的供应和设备维修工作。四、会计岗位设置及岗位职责角色主要工作姓名备注会计主管人员稽核、总账、会计档案管理王林财务副经理，会计机构负责人出纳办理货币资金收付业务秦红制单会计编制记账凭证刘东记账会计登记账薄李伟手工操作方式下的各岗位职责如下：(一)会计主管1.编制财务预算；2.负责各种会计凭证的审核；3.负责编制科目汇总表，并登记总分类账；4.负责试算平衡；5.负责编制资产负债表，并对所有会计报表进行审核及分析，编制财务情况说明书；6.负责空白票据及支票的管理，并保管一枚财务专用章；7.负责会计档案整理与管理。(二)出纳员1.按规定办理货币资金收付手续，填写银行结算凭证；2.负责登记现金日记账、银行存款日记账、银行结算票据登记簿及有价证券进出登记簿；3.负责保管库存现金、有价证券，并保管一枚法人代表专用章；4.负责编制工资发放表及工资汇总表；5.负责编制各种税收申报表和养老保险申报表，并交纳各种税费；6.负责编制现金流量表。(三)制单员1.负责编制记账凭证，包括采购预付款、销售预售款、存货核算、工资核算、固定资产核算、成本费用、投资、筹资和捐赠等经济业务的会计确认和计量工作；2.负责固定资产核算。3.负责各种经常性的投融资业务的经办。4.负责期末账项调整时编制凭证工作。5.编制应交增值税明细表。(四)记账员1.负责登记各种明细账。2.负责编制利润表；3.负责开具发票；5.负责成本计算工作；6.负责财产清查、往来账款管理等会计管理工作；7.负责为调整期末账项整理账簿资料。财务会计综合实训——公司简介3(二)业务处理流程业务处理流程一览表序号工作流程工作步骤和内容岗位人员1熟悉会计工作环境、模拟企业的基本情况、财务各岗位工作任务及流程介绍情况，说明实训要求和安排，分组，分岗，熟悉会计工作环境、模拟企业的基本情况、财务各岗位工作任务及流程、各类业务账务处理流程，布置工作任务。会计主管出纳制单会计记账会计2建账手工：建日记账、明细账、总账出纳记账会计会计主管计算机：安装财务软件、财务软件的初始设置：设置业务参数及基本信息设置会计业务处理规则输入期初数据会计主管记账会计3填制和审核原始凭证(1)记账员和出纳填制由财务部门出具的各种原始凭证，包括：记账员开具发票、编制有关工资、固定资产、存货及成本核算计算表；出纳开具银行结算凭证；出纳编制工资发放表和工资结算汇总表。出纳编制纳税申报表，包括增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表、地方税收纳税申报表、个人所得税纳税申报表、养老保险申报表。(2)审核员(会计主管)接到外来或自制的原始凭证或原始凭证汇总表，对其进行合法性、合规性、合理性审核，同时签署审核意见。(3)将审核无误的原始凭证传递给制单会计。会计主管出纳制单会计记账会计4填制、审核记账凭证手工：(1)制...
