第四章商业银行负债业务管理商业银行的负债业务即形成资金来源的业务。商业银行作为信用中介，负债是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，绝大部分是负债。银行资本实际上只相当于一种保证性质的资金，仅靠资本的运用所获得的利润水平是较低的。第一节商业银行负债业务概述一、银行负债的概念商业银行的负债，是商业银行所承担的必须用自己的资产或劳务来偿付的一种经济义务。银行负债的基本特点是：(1)它必须是现实的、仍然存在的(2)它的量是必须能够用货币来确定的(3)负债只有偿付以后才能消失一、银行负债的概念银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。二、银行负债的种类一般而言，商业银行的负债由存款负债、借入负债、以及结算中负债和其它负债所组成。存款负债是商业银行的传统业务，有活期存款、定期存款和储蓄存款之分。商业银行的借入负债有短期借款和长期借款之分。短期借款的主要形式有同业拆借、向中央银行借款、以及票据贴现和回购协议等；长期借款的主要形式是发行金融债券。(一)结算中负债1．结算浮存资金这是商业银行最重要的短期资金来源之一。就中国目前的情况而言，作为银行短期负债的结算浮存资金，大体有以下内容：（1）结算保证金。（2）支票结算（3）联行汇差占用(一)结算中负债2．结算在途资金指甲银行汇出付款凭证，乙银行尚未收妥进帐，资金在途。这笔资金无论甲银行或乙银行，都不能作为负债而占用。但在途资金作为社会货币资金总量的一部分，成为中央银行的资金来源。(一)结算中负债在我国现行结算制度下，商业银行系统内的在途资金，实际上为各商业银行的总行所占用。减少结算在途资金，虽然会相应减少中央银行和各商业银行总行的资金占用，但同时会相应增加经营性商业银行的短期负债，社会再生产过程的资金投入也可相应扩大，这无论是对商业银行的经营管理还是对社会经济发展，都是有利的。(二)中间业务负债所谓中间业务，指的是商业银行同时以债权人和债务人双重身份进行的业务，也包括银行以服务形式提供的非信用业务。在金融信托中的信托存款、委托贷款、专项基金信托、公益基金信托、个人特约信托等，都构成了银行中间业务的负债。三、银行负债业务的经营风险银行负债业务所面临的风险，最主要的是流动性风险和利率风险。所谓负债的流动性风险，是指因银行存款的转移和流失而造成银行清偿力危机的风险。银行负债的利率风险也称价格风险，指由于利率变化的不确定性而导致银行负债成本上升，盈利下降，或存款转移的风险。除以上主要风险外，银行负债还面临着汇率、信贷、资本等一系列风险。四、银行负债的经营管理目标1．合理化负债结构，提高存款负债的稳定性2．调节负债资金运用率3．降低负债的成本率4．维持银行负债的增长率第二节存款负债的特征和经营管理策略一、存款负债的基本特征1．利息高低2．利率形式和计息方法3．附加服务4．存款期限5．能否转让6．提款方式二、存款负债的种类按存款的所有者划分，有企业存款、同业存款、财政和其它公共性存款、城乡居民个人存款等；按存款的稳定性和支取方式划分，有活期存款、定期存款和储蓄存款等；按存入的币种划分有本币存款、外币存款等。二、存款负债的种类我国的金融统计主要是按部门分类的方式将存款划分为财政性存款、企业存款、城镇居民储蓄存款、农村存款和外汇存款。这些种类的存款可归结为两大类：单位存款和储蓄存款。单位存款是指企事业单位、部队、机关、团体、学校等在银行的存款；储蓄存款是指城乡居民个人在银行的存款。而在单位存款和储蓄存款内再按存取的方式区分为活期存款、定期存款等。1．活期存款活期存款是指可以由存户随时存取和转让的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、汇票、电话转账、自动出纳机或其它电传手段等。其中、最传统的是支票取款，因此活期存款亦称支票存款。1．活期存款活期存款具...
