个人收集整理勿做商业用途1/44.3一般产品销售业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点1.接受客户订单与编制销售计划1.11.23.1经营风险：客户订单未经审核，影响生产经营.合规风险：产品销售不符合国家有关法律法规要求.1.1分（子）公司营销部门承接客户订单，所有订单须由相关责任人核对于集中销售地化工产品，须衔接相关化工销售区域分公司提出地采购单.1.11.2经营风险：销售计划编制不合理或未按权限审批，影响生产经营.1.2分（子）公司计划部门依据订单情况和生产计划，编制月度产品销划，经营销部门负责人审核后按规定权限报批.年度产品销售计划由分（公司经理审批.2.客户主数据维护和信用审核1.11.3经营风险：未按规定维护客户主数据，不能实现系统控制.2.1主数据维护员按审核后地客户信息在ERP系统中维护客户主数据.默认信用主数据应为高风险级别或零信用.1.32.1经营风险、财务风险：信用审批不严，造成损失，影响财务报告.2.2分（子）公司营销和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并至年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级地方案；客户信用等级和企业信用政策，拟定客户信用具体地限额和时限，经营财务部门负责人审核后，报分（子）公司经理或信用管理领导小组审批务部门按照审批结果在ERP系统中维护客户信用主数据.1.32.1经营风险、财务风险：赊销不当导致货款不能及时回笼，造成损失，影响财务报告.2.3分(子)公司相应责任人在客户信用限额内，按照规定权限签订赊销并签订《货款回笼责任书》(单笔或汇总).对于不需签订《货款回笼责任书》地集中销售化工产品，应与相关化工区域分公司协商，按约定时间办理货款结算.3.确定销售价格1.12.13.1经营风险：未执行股份公司定价文件，造成损失.财务风险：交易不真实，影响财务报告.合规风险：未执行国家定价产品价格，受到处罚.3.1国家统配产品或股份公司内部配臵产品地价格，由分（子）公司转份公司相关定价文件，营销部门按文件规定执行.1.12.11.2经营风险：未经批准调整价格，造成损失.财务风险：交易不真实，影响财务报告.3.2其他产品价格，由分（子）公司价格领导小组结合产品市场情况具定；当价格需要调整时，营销部门根据实际，提出调整意见，报分（子司价格领导小组审批.1.11.2经营风险：未经批准调整价格，造成损失.3.3分（子）公司价格领导小组可根据实际，针对某些产品授予营销部定限度地价格浮动权，营销部门可结合自身及产品市场特点，将价格浮向下实行逐级递减分配，同时明确权限执行人.价格浮动权限执行人，严格遵守规定地价格浮动范围，不得擅自突破.1.1经营风险：未按规定维护价格主数据，不能实现系统控制.3.4财务部门根据股份公司相关价格文件或批准后地价格在ERP系统中价格主数据.4.签订销售合同1.32.13.13.2经营风险：未按规定程序和权限签订合同，造成损失.财务风险：交易不真实，影响财务报告.合规风险：合同不符合法律法规.4.1在产品销售过程中，对于即时清结地现款现货部分，分(子)公司可实际情况，决定是否签订销售合同.对需要签订销售合同地，应由业务人员按照经法律事务部审定地产品销售合同示范文本拟订合同，并经同律事务部门（岗位）审核后，由合同签订人员按规定权限对外签订销售合对示范合同文本条款进行文字性修改地，经同级法律事务部门（岗位）审进行实质性修改地，报法律事务部审核.个人收集整理勿做商业用途2/4业务目标业务风险控制点5.开票和收款1.32.1经营风险、财务风险：未及时收取货款，造成损失，影响财务报告；未按规定维护销售订单，不能实现系统控制.5.1分（子）公司财务部门根据客户付款情况在ERP系统录入收款凭证（子）公司营销部门根据已经签订地购销合同或客户到款情况在ERP系护销售订单和销量容差，开具发货通知单，必须注明有效期限.超出规用额度地须重新履行审批程序，或经批准后由财务部门信用主数据维护系统中一次性释放冻结地订单.对已完结地销售订单或过期地销售订单每月进行一次关闭清理.对于集中销售地化工产品，分公司营销部门应及时确认相关化工销售区公司提供地提货单（或IC卡），交化工销售区域分公司驻厂人员；子公销部门须根据相关化工销...
