公司上市前的准备工作（一）随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，民营企业将从计划经济的配角逐渐成为市场经济的重要力量，其中必定有相当部分有实力、有远见的企业将通过股份制改造成为上市企业，进而实现企业上档升级、名扬天下、融天下资金为己用，达到以少量资金控制庞大集团、一根杠杆撬动地球的境界。那么，这千千万万的民营企业又怎样才能练就这吸金大法、成为市场的佼佼者呢？重庆睿渝律师事务所陈龙主任律师在这里仅根据自己的经验就公司上市前的准备工作与有志于推动公司上市的朋友作简要的探讨。一、完成公司的股份制改造，使公司符合上市公司的形式要求。由于历史原因，我国的民营企业起步晚，形式复杂，不规范因素多：许多已具相当规模的企业在工商信息中还体现为“个体户”，但其年产值已突破亿元甚至几个亿，早已不是当初法律设定的“个体户”；还有的是老国企改制而来，自然人股东、法人股东、职工持股会等股权构成多元复杂；还有的是从当年的集体企业改制或不完全改制而来，存在诸多历史遗留问题。存在前述情况的企业，若有上市的想法或计划，则首先需要在公司组织形式上做好以下工作：1、没有公司化改造的企业，根据企业的具体情况，设计最优的股份制改造方案，进行合理的资产评估和准确的产权界定，先完成公司化改造，使其成为一个按照《公司法》规定设立的规范化的有限责任公司；已经是规范化的有限责任公司的，进行股份制改造，使公司成为股份有限公司，并符合上市公司规范化的形式要求。2、依据《公司法》规定建立合理完善的法人治理结构，股份制公司应当依据《公司法》及公司章程规定逐渐完善各项内容，建立现代企业制度，确保其规范化运作。3、设计符合《公司法》规定的公司章程、股东会及董事会权力行使规则，既能保护公司作为市场主体的强大竞争力和经营规模的快速发展，又能保证公司实际控制人对公司的影响力及其创始愿景的实现。企业进行股份制改造后，在各方面符合条件的情况下设立为“股份有限公司”，积极争取发行股票上市以获取大批募股资金，谋求企业的更大发展。二、完善公司财务管理和运行制度，提前做好迎考准备。公司上市前必须接受社会审计，其审计内容涵盖上市前三年的财务状况，内容庞杂、细致，若不提前按《公司法》及公司上市相关规则的要求建立完善的公司财务管理和运行制度，并严格按此运行，公司上市的行程必将延误，对公司发展极为不利。公司上市前应按“预则立”的原则做好以下几方面的财务工作：（一）、社会审计1、审计前的资料收集股份有限公司上市需要符合一系列条件，财务方面必须符合《公司法》及相关上市规则的要求，因此股份有限公司必须对审计报告期内公司账面上反映的数据提供真实、充分、详实的证明材料，同时证明公司符合全部关于上市的严苛条件和要求，并通过合规的审查核实，出具相关的审验报告才有资格上报财政部申请上市。2、询证函的收发询证函是为证明企业在审计报告期债权、债务及货币资金状况而向款项对应单位或个人发出的书面证明材料。该项工作的进行并不容易，需要公司专门部门配合律师工作，尽量准确无误、全面覆盖，效果好坏直接影响产权界定和评估工作，进而影响公司上市的进程。3、审计前的自查核实资料收集全面以后，要有一个自查与整理的过程，这项工作要在接受社会审计前完成，并保证向会计师事务所提供的资料信息真实、完整、有序。清查核实的重点可以依据公司自身的情况而定，主要是公司的资产、债权、债务及收益事项等。（二）、资产评估公司上市前的必然环节之一是对公司资产进行评估。该项工作是否顺利进行，决定于公司前期的管理工作成效特别是财务工作运行的规范情况。在资产评估过程中，公司的主要工作就是：按评估机构的要求，清理公司资产，提供相关数据，为评估机构实施评估做好充分准备。三、公司上市前的知识产权准备工作知识产权是公司资产的组成部分，甚至是资产的主要部分（如部分高科技企业或创意企业等）。因知识产权独具的特殊性，极易产生纠纷甚至引发诉讼，而任何针对拟上市公司该方面的诉讼甚至是恶意举报，都会延缓公司上市进程，对公司上市构成严重威胁。因而，...
