创业板拟上市公司上市要点 二〇一一年十一月第一部分 通过证监会审核前的主要工作在通过中国证监会审核前，公司上市可分为以下四个较为明显的阶段，即前期尽职调查阶段、改制阶段、辅导阶段、申报阶段，贯穿四个阶段的始终，以券商为主导、以公司主体，其他中介机构各司其职，配合解决法律、财务、业务与技术三个重点方向问题
同时,尽职调查作为中介机构解决上市过程中存在的问题的基础,一直贯穿申报前的各个阶段
公司董事会秘书、财务总监、总工程师将在上市过程中承担较多工作，说明如下：一、前期尽职调查阶段（一）中介机构主要工作1、初步尽职调查券商、会计师、律师在较短时间内完成对拟上市公司的初步尽职调查
主要包括法律、财务、业务技术等各方面，同时提出发现的主要问题及解决方案
2、主要问题解决方案及实施根据初步尽职调查，以券商为主导，其他中介机构协同，商定主要问题的解决方案，并在中介机构辅导与监督下,由拟上市公司组织实施
创业板企业上市在该阶段需要解决的主要问题有：（1)理清历史沿革，解决公司在历史沿革方面存在的问题，如出资法律规范性、国有企业或集体企业改制存在的瑕疵等;理清关联方，选定合格的上市主体，并围绕上市主体做出产权、业务运作、关联交易等各方面的重组
(2）理清财务，协助公司健全会计制度，解决财务运作中的重大法律规范问题；根据公司业绩状况选定报告期
(3）明确公司业务方向与行业状况，协助公司做好业务定位与规划，协助公司初步选定募集资金投资项目
3、深化尽职调查与具体问题解决深化尽职调查始于初步尽职调查之后，贯穿于公司上市全过程,深化尽职调查主要根据相关法律法规的要求、信息披露文件的需要对公司各方面展开深化调查，并在此基础上发现具体问题,解决具体问题
（二)拟上市公司主要工作1、选定券商、会计师、律师等中介机构
2、组织建立专业、精干、专注的上市团队
3、根据中介机构要求，提供尽职调查所需资料
