2014 年金融理财师（AFP） 一、 概念题:1. 简单: 只考一个概念或理念，单选下列属于个人/家庭财务报表中存量的概念是( B )A) 收入 B) 资产 C) 储蓄 D) 支出解析: 资产是存量的概念2. 中等: 考一个理财流程中几个相关的概念或理念，单选 当客户现有储蓄不足以满足其所有理财目标时，金融理财师帮助客户进行调整的正确顺序应该是(B) ? A) 提高投资报酬率假设→提高储蓄额→放弃优先顺序靠后的理财目标 B) 提高储蓄额→放弃优先顺序靠后的理财目标→提高投资报酬率假设 C) 提高储蓄额→提高投资报酬率假设→放弃优先顺序靠后的理财目标 D) 提高投资报酬率假设→放弃优先顺序靠后的理财目标→提高储蓄额 解析: 提高储蓄额完全取决于客户的努力程度和实际情况，只有客户的储蓄额无法提高时才应该建议其放弃优先顺序靠后的理财目标。提高投资报酬率假设，通常只适用于原来对投资报酬率的估计过于保守的情况。如果客户已经假设了合理的投资报酬率，进一步提高对报酬率的假设就是不切实际的。 3. 较难: 考四个概念或理念的正确性，一个选择题相当于四个判断题，单选。 在编制个人/家庭的收支损益表与个人/家庭的资产负债表时，下列叙述哪个正确? (A) A) 以成本计价的净资产增加额等于当期储蓄额 B) 股票投资获得的资本利得应列为资产负债表中的资产 C) 家庭全体的银行存款余额即为家庭的净资产 D) 每期偿还银行的贷款本息应视为当期的支出 解析: A) 当期储蓄额等于以成本计的净资产增加额B) 股票投资获得的资本利得应列为收支损益表中的收入C) 家庭全体的银行存款余额只是家庭净资产的一部份，资产-负债=净资产D) 每期偿还银行的贷款本息，其中利息应视为当期的支出（理财支出），而偿还的本金是个人/家庭负债的减少。 4. 最难:考一个单元或含盖不同单元中四个概念或理念的正确性，并且以复选的方式出题 (A) 目前，关于美国 CFP 标准委员会在其 CFP 资格认证制度中对合格的工作经验的要求，下列哪些叙述是正确的? I 大学本科学位+金融理财相关全职工作三年以上（含三年） II 大学本科学位以下+金融理财相关全职工作五年以上（含五年） III 工作经验起始时间最早可追溯至资格考试合格前 15 年，最晚可延续到资格考试合格后 5 年 IV 1800 小时的兼职工作时间等于一年的全职工作时间 A) I、II B) I、III C) I、II、III D) II、III、IV 解析: C) 合格的工作经验最早只可追溯...
