审计自查纲要一、审计自查时间审计自查时间为自收到《审计通知书》之日起至 2011 年 9 月13 日
XX 铁路经理部和各分部要按照审计通知及本纲要要求立即进行自查，经理部对自查结果进行汇总后形成自查报告，9 月 13 日前将自查资料（电子版）报局审计部
自查期间为项目开工至 2011 年 6 月底
二、自查内容（一）项目效益情况1．清理收入
根据实际完成的工作量核实工程结算收入的真实性和完整性，对收入挂账、收入滞后或超前计价进行清查
2．清查成本费用
审查工程成本费用的合规性和真实性，核实材料、劳务、机械租费结算，对滞后或核算漏项，应摊未摊、应提未提、滞后列账的成本费用和税金等做出具体说明
3．核实已完工未结算和已结算未完工情况
尤其对已完工未结算款应出示明细清单，对应盘未盘、多盘或少盘部分列示具体数量，说明有关情况，并由验工计价部门签认
4．统计核实上交集团公司或子、分公司上级管理费情况
5．分析影响经济效益实现程度的主要因素
6．统计分析物资供应所产生的效益
7．分析项目潜盈、潜亏的有关情况
（二）资产及债权债务情况1．核实工程项目各项资产及债权债务的真实性和完整性
2．统计资金流向及资金收支情况
核实资金到位情况及现款上交情况
（三）项目管理情况1．审查内部控制制度建立、执行情况及效果
- 1 - 2．审查安全质量管理措施与效果；3．审查工期控制措施与效果；4．审查项目责任成本管理情况及效果
审查局、经理部及参建单位对项目下达责任成本的相关文件及落实情况，审查项目目标管理落实情况
5．审查外协队伍管理情况
关注外协队伍选择及引进是否合规，证照是否齐全，是否为合格分包单位，劳务结算是否严格按照合同规定执行，劳务分包单价是否统一，有无调整结算单价情况，以及是否有调整单价决策程序
6．审查材料物资管理情况
重点关注：物资采购程序是否合规，采购价格是否合理，物资质量有无保
