1 出 纳 工 作内容 具体描述 1 ， 出纳工作：主要是与现金收付及银行存款收付有关的会计工作，是会计工作的基础。 1 .货币资金核算。日常工作内容有： （１）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租 、出借 给任 何 单位或个 人办理结算。 （３ ）认 真 登日记帐，保证日清 月 结。根据已 经办理完 毕 的收付款凭证，逐 笔 顺 序 登记现金和银行存款日记帐，并结出余 额。现金的帐面 余 额要及时与银行对账 单核对。月 末 要编制银行存款余 额调 节 表 ，使帐面 余 额与对帐单上余 额调 节 相 符 。对于末 达 帐款，要及时查 询 。要随 时掌 握 银行存款余 额，不准签发空头 支票。 （４ ）保管库 存现金，保管有价 证券 。对于现金和各 种 有价 证券 ，要确保其 安 全 和完 整无 缺 。库 存现金不得 超 过银行核定的限额，超 过部 分 要及时存入 银行。不得 以 “白条 ”抵 充 现金，更 不得 任 意 挪 用现金。如果 发现库 存现金有短 缺 或盈 余 ，应查 明原 因，根据情况分 别 处理，不得 私 下 取 走 或补 足 。如有短 缺 ，要负 赔 偿 责 任 。要保守 保险 柜 密 码 的秘 密 ，保管好 钥匙 ，不得 任 意 转交他 人。 （５ ）保管有关印 章，登记注 销支票。出纳人员所 管的印 章必须妥 善 保管，严格按照规定用途使用。但 签发支票的各 种 印 章，不得 全 部 交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认 真 办理领用注 销手续。 （６ ）复核收入 凭证，办理销售 结算。认 真 审查 销售 业 务 的有关凭证，严格按照销售 合同 ...
