出 纳 工 作 内 容 具 体 描 述 1 出 纳 工 作 ： 主 要 是 与 现 金 收 付 及 银 行 存 款 收 付 有 关 的 会 计 工 作 ， 是 会 计 工 作 的 基 础 。 1.货 币 资 金 核 算 。 日 常 工 作 内 容 有 ： （ １ ） 办 理 现 金 收 付 ， 审 核 审 批 有 据 。 严 格 按 照 国 家 有 关 现 金 管 理 制 度 的 规 定 ， 根 据 稽 核 人 员审 核 签 章 的 收 付 款 凭 证 ， 进 行 复 核 ， 办 理 款 项 收 付 。 对 于 重 大 的 开 支 项 目 ， 必 须 经 过 会 计 主 管人 员 、 总 会 计 师 或 单 位 领 导 审 核 签 章 ， 方 可 办 理 。 收 付 款 后 ， 要 在 收 付 款 凭 证 上 签 章 ， 并 加 盖“收 讫”“付 讫”戳记。 （ ２） 办 理 银 行 结算 ， 规 范使用支 票。 严 格 控制 签 空白支 票。 如因特殊情况确需签 发不填写金额的 转帐支 票时， 必 须 在 支 票上 写明收 款 单 位 名 称 、 款 项 用途 、 签 发日 期 ， 规 定 限 额和 报 销 期限 ， 并 由 领 用支 票人 在 专 设 登 记簿 上 签 章 。 逾 期 未 用的 空白支 票应 交 给 签 发人 。 对 于 填写错 误的 支 票， 必 须 加 盖 作 废 戳记， 与 存 根 一 并 保 存 。 支 票遗 失 时要 立 即 向 银 行 办 理 挂 失 手 续 。 不准将 银 行 帐户 出 租 、 出 借 给 任 何 单 位 或 个 人 办 理 结算 。 （ ３ ） 认 真 登 日 记帐， 保 证 日 清 月 结。 根 据 已 经 办 理 完 毕 的 收 付 款 凭 证 ， 逐 笔 顺 序 登 记现 金 和银 行 存 款 日 记帐， 并 结出 余 额。 现 金 的 帐面 余 额要 及 时与 银 行 对 账 单 核 对 。 月 末 要 编 制 银 行 存款 余 额调 节 表 ， 使帐面 余 额与 对 帐单 上 余 额调 节 相 符 。 对 于 末 达 帐款 ， 要 及 时查 询 。 要 随 时掌握 银 行 存 款 余 额， 不准 签 发空头 支 票。 （ ４ ） 保 管 库 存 现 金 ， 保 管 有 价 证 券 。 对 于 现 金 和 ...
