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引用 CO 葵花宝典-1.会计科目及成本要素 SAP 知识宝典 2009-06-02 14:38:09 阅读62 评论0 字号：大中小 引用 天涯倦客 的 CO 葵花宝典-1.会计科目及成本要素 对于很多SAP CO 的自学者、初学者来说，系统中到底要设置那些会计科目和成本要素，可能是比较让人困惑的事情。 会计科目/成本要素 成本要素分类 备注 12310101 原材料-标准成本 - 生产发料时 Dr：41010101 Cr：12310101 12310201 原材料-差异 - 主要包括采购 PPV、IPV 等 12320101 自制半成品-半成品 - 半成品工单完工时 Dr：12320101 Cr：41010301 12320102 自制半成品-WIP 在制品 - 期末 WIP 计算时 Dr：12320102 Cr： 41010302 12320202 自制半成品-工单差异* - 期末工单结算时 Dr：12320202 Cr： 41010201 14210101 产成品-标准成本 - 产成品工单完工时 Dr：14210101 Cr：41010301 41010101 生产成本-材料 （1） 生产发料时 Dr：41010101 Cr：12310101 41010102 生产成本-机器 （1） 期末设备折旧时 Dr：41010102 Cr：累计折旧 41010103 生产成本-人工 （1） 期末工资发放时 Dr：41010103 Cr：应付职工薪酬 41010104 生产成本-费用 （1） GL 中费用发生时 Dr：41010104 Cr：相关科目 41010201 生产成本-工单差异调整 （1） 期末工单结算时 Dr：12320202 Cr： 41010201 41010301 生产成本-工单转出 （1） 工单完工时 Dr：14210101/12320101 Cr：41010301 41010302 生产成本-WIP 转出 - 期末 WIP 计算时 Dr：12320102 Cr： 41010302 41010401 成本中心差异调整 （1） 期末差异调整时 Dr/Cr：41010401 Cr/Dr：41010411 41010411 成本中心差异* - 期末差异调整时 Dr/Cr：41010401 Cr/Dr：41010411 80430101 生产成本-机器 （43） 工单确认时 Dr：80430101-工单 Cr： 80430101-成本中心 80430102 生产成本-人工 （43） 工单确认时 Dr： 80430102-工单 Cr： 80430102-成本中心 80410101 生产成本-费用 （41） 如燃料、动力、辅技管工资等,通过 Costing Sheet 核算。Overhead 计算时 Dr： 80410101-工单 Cr： 80410101-成本中心 需要说明的是类型为1 的初级成本要素，它是CO 模块和GL 模块沟通的一个桥梁，是两个模块实现集成的基础。而43类型和41 类型的次级成本要素为CO 模块专用“会计科目”，43 类型是和Activity Type ...