第 1 页 共 9 页 X X 汽车集团SAP 会计科目的设置与编码规则 一、 前言 标准化是所有软件运行的基础，SAP也不例外，作为会计核算的基础——会计科目，其设置与编码规则必须在 SAP 中统一规范，以保证集团所有使用 SAP 的公司在会计核算方面的一致性，会计报表取数的准确性，以及各公司的财务数据之间具有可比性。 本文中 SAP 会计科目的设置与编码规则是以《企业会计准则——应用指南》为基础，结合集团实际情况进行编制。 二、 编码规则 （一）、 总则 SAP 会计科目的编码使用 10 位阿拉伯数字，例如：库存商品-整车 1405020001，其中，前4 位数以《企业会计准则——应用指南》中规定的会计科目编号为准（见附表），后 6 位数根据集团实际情况编排，详见下文。 （二）、 细则 1. 1001 库存现金：由于集团核算在北京销售公司的帐套中，因此，编码的第5、6 位用以区分集团和下属公司，01 代表下属公司，02 代表集团，一般情况下仅使用 1001010000 库存现金—公司出纳，如存在上述特殊情况，集团的现金业务使用 1001020000 库存现金—集团出纳来核算。 2. 1002 银行存款：编码的第5、6 位代表不同银行，如 01 代表中行，第 2 页 共 9 页 0 2 代表工行，0 3 代表农行；第7 至1 0 位为自然序号，代表不同的帐号。 3 . 1 0 1 2 其他货币资金：编码的第5 位代表不同类型的保证金，0 代表信用证保证金，1 代表承兑保证金，2 目前空缺，3 代表保函保证金。 4 . 1 1 0 1 交易性金融资产：编码的第5 、6 位，0 1 代表成本，0 2 代表公允价值变动；编码的第7 位代表不同类别，1 代表股票，2 代表债券，3 代表基金。 5 . 1 1 2 1 应收票据：编码的第5 、6 位，0 1 代表集团外，0 2 代表集团内；第7 至1 0 位均为0 。 6 . 1 1 2 2 应收账款：编码的第5 、6 位，0 1 代表集团外，0 2 代表集团内；第7 至1 0 位均为0 。 7 . 1 1 2 3 预付账款：编码的第5 、6 位，0 1 代表集团外，0 2 代表集团内；集团外又按照第1 0 位代表不同类别，1 代表材料款，2 代表工程款，3 代表其他。 8 . 1 1 3 1 应收股利：编码的第5 、6 位，0 1 代表集团外，0 2 代表集团内；第7 至1 0 位均为0 。 9 . 1 1 3 2 应收利息：编码的第5 、6 位，0 1 代表集团外，0 2 代表集团内；第7 至1 0 位均为0...
