下载后可任意编辑一、 借款审批及标准： 1、严格杜绝集团外单位、个人借款，集团内员工因私借款，原则上也是不允许的，特别情况确需借款的，要填写借款申请表，由分部经理、财务经理和总经理签字审批后，方予借支，并且还要签订借款协议。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。2、备用金借款要填写借款申请表；费用开支、采购等借款可临时性用暂支单（金额较大、周期稍长的应打欠条），严禁跨月借款，特别情况并且不影响财务扎帐的，可适当的延长时间；对于一些条件允许的公司，在暂支资金前应有个费用开支申请或采购申请。3、各项借款，不管是用于费用开支还是采购，或者是私人借款等，都必须按集团审批权限表执行。 二、出差审批及标准：1、出差人员借款，必须先填写出差申请表，经层级审批后，方予借支，出差返回 5个工作日内必须办理报销还款手续，否则，财务部门有权在当月工资中扣回，并提报上级管理层进行处理。 2、出差期间需要招待重要人士的，其发生的费用按业务招待费执行标准执行，在出差申请表上列明招待对象；对于偶然性的招待费，应电话联系管理层，经同意后才能执行，回来后再补申请手续。 3、出差期间，经领导批准的探亲、游览参观等私人行为，所发生的一切费用不予报销。4、因公出差期间，发生的费用在标准内按票据据实报销，不予补偿，非特别情况下，超出标准部分，由出差人自行承担。5、出差开支限额标准：交通工具视时间与路程等而定，提倡勤俭节约；住宿 120元每天每人（同性同行的每人每天减半）；伙食 30 元每人每天；市内交通费 30 元每人每天；其他费用 20 元每人每天。6、在集团内各项目正常耗用的非货运车路、油费等也作为差旅费报销，不作事前申请，其费用由各项目主管、经办会计把关。三、业务招待费审批及标准：1、招待费如有超出项目主管审批权限的，必须事先填好费用申请表，经批准后，财务才给予借支现金或报销。2、各经营项目的业务招待费，控制在各项目完成的主营收入的 5‰之内，超出部分，不管项目主管是否有审批权限，都必须经财务经理和总经理审批后才能执行，否则财务不予报销。 四、福利费审批及标准：1、集团内各项目的福利费主要指：为职工租房费等，发放给职工节日礼品礼金，平常发放的福利物品，高温冷饮费等，包括内部聚餐费等等。2、高温冷饮费执行限额标准：在每年的 6、7、8、9 月份执行，在室外按每人每月50 元；在室内每人每月 30 元；对于做预算的项目，按预...
