应收账款催收规章制度应收账款催收规章制度一、目的：为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则二、程序：1、审核：对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。2、确认：（1）每一笔应收帐的账单，都开列《旅行团（者）费用结算单》，并进行审核，其内容包括：①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。②、协作公司的编号。③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。（2）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。（3）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。3、催收：（1）催收的对象分为：①、信用等级A 级------ 正常催收②、信用等级B 级------ 重点催收③、信用等级C 级------ 专项催收（2）催收办法：应收账款催收规章制度①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，②、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况下，需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。2 逾期应收账款催收规章制度第 1 章、总则第 1 条、目的为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。第 2 条、权责单位1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。第 2 章、逾期应收账款催收方法第 3 条、发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当的催收方法， 以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法进行。第 4 条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略， 以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必...
