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反洗钱内部审计制度VIP免费

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下载后可任意编辑反洗钱内部审计制度第一章 总则第一条 为了法律规范反洗钱内部审计工作,提高反洗钱审计工作质量,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等有关法律法规及公司反洗钱制度的有关规定,特制定本办法。第二条 本办法所称反洗钱审计是指内审部门根据国家法律、法规及公司反洗钱工作的各项规定,对公司反洗钱内控制度建设、执行情况以及反洗钱职责履行情况进行的独立、客观的监督和评价活动。1下载后可任意编辑第三条 反洗钱内部审计的目的是检查和评价公司反洗钱制度的健全性和有效性,督促各项反洗钱制度的落实和执行,降低经营风险。第四条 内审部门在年度审计计划中应明确反洗钱审计内容,并负责组织实施。 反洗钱内部审计可以进行专项审计或与公司其他审计项目结合进行。第五条 反洗钱内部审计情况将反馈给公司合规管理部门,作为对各分支机构、各部门合规考核的内容之一。第二章 审计方式和审计内容第六条 反洗钱内部审计可以采纳现场审计或非现场审计方式进行,审计人员应综合运用询问、观察、审核等方法开展反洗钱内部审计工作。第七条 反洗钱内部审计内容包括但不限于以下方面:2下载后可任意编辑(一) 反洗钱制度建设情况;(二) 反洗钱宣传及培训情况;(三) 客户身份识别、持续识别情况;(四) 客户洗钱风险等级划分情况;(五) 客户身份资料和交易记录保存情况;(六) 对大额交易和可疑交易的识别和报告情况;(七) 反洗钱相关工作信息的报送情况;(八) 其它重要事项。第三章 审计项目实施第八条 内审部门在开展反洗钱审计前应当编制审计工作方案,经内审部门负责人批准后组织实施。第九条 内审部门应在审计实施前一周,向被审计单位下达反洗钱内部审计通知书。第十条 被审计单位应当积极配合内审部门的工作,并提供有关资料和必要的工作条件。被审计单位应当对其提3下载后可任意编辑供的材料的真实性负责。第十一条 任何组织和个人不得拒绝、阻碍反洗钱审计工作,不得转移、隐匿、伪造、毁弃审计所需的资料或证明材料。第十二条 被审计单位应当提供的资料包括但不限于:(一) 本单位反洗钱制度、管理规定及实施细则;(二) 本单位负责反洗钱工作的机构、岗位及人员配置情况;(三) 本...

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