1 浅谈我国商业银行内部评级体系基础数据库的建立 ２００４年６月巴塞尔银行监管委员会正式颁布了银行业风险管理和资本监管新的国际标准《巴塞尔新资本协议》内部评级法作为《巴塞尔新资本协议》的核心技术代表着未来１０年银行业风险管理和资本监管的发展方向其推广实施对全球银行业的发展格局产生了深远影响从实施的效果看全球运用内部评级系统的５０家大银行其综合竞争实力的平均增长率为６．７％；而未建立内部评级系统的银行其综合实力的平均增长率为２．３％《巴塞尔新资本协议》要求２００６年底实施内部评级初级法２００７年底实施内部评级高级法鉴于我国金融业对外开放和改革需要一个渐进的过程中国银监会政策要求对商业银行资本监管不搞“ 一刀切” 具备条件的大商业银行采取《巴塞尔新资本协议》进行资本监管争取到２００９年我国将有１０家左右的大银行实施内部评级法进行资本监管国内商业银行的目标工行为２００７年实施初级法；建行为２００７年实施初级法；中行为２０１２年实施新协议可见国内银行内部评级体系建设也已逐步展开从新资本协议的整个监管框架来看对信用风险的衡量和管理是建立在大量数据的基础上的数据是内部评级体系的生命线 2 就内部评级初级法而言要收集和保存客户至少５年的经营管理、财务数据和违约纪录其中３年的数据作为建模基础２年作为观察期；而对于高级法则需要更长的时间要求因此内部评级基础数据库的建立是其成功运作的基础本文就如何建立我国商业银行内部评级体系基础数据库进行了初步的探讨 一、西方商业银行内部评级体系基础数据库的构建 （一）西方商业银行计量信用风险要素的方法 １．基于内部信用评级历史资料的计量方法是指商业银行和评级机构运用积累的信用等级历史数据对每一级别的违约情况进行统计并将违约数量或违约金额与该级别的总数量或总金额进行比较得出该信用级别的违约概率并以历史违约概率的均值作为不同信用等级下借款人对应的违约概率或者根据回收率历史数据进行加权平均算出某一类或组合资产的违约损失率历史平均值 ２．基于期权定价理论的计量方法如美国ＫＭＶ公司创立的预期违约率模型也称ＫＭＶ模型它通过计算违约距 3 离来确定目标公司的违约概率ＫＭＶ模型的出发点是基于这样的假设当公司的市场价值低于一定水平违约点价值以下时公司就会对它的债务违约其具体方法是依据公司股票的市场价值及波动性等计算出一定期限后公司的预期价值依据公司负债状况...
