下载后可任意编辑企业资金管理风险的成因与防范企业资金管理风险的成因与防范 刘平 关键词：资金管理 风险 成因 防范 一、企业资金管理风险的成因 （一）资金管理制度执行不到位 首先是资金管理中对违纪违规问题处罚力度不够，制度的制定柔性有余而刚性不足;其次是资金管理的约束力不强，制度的制定流于形式，流于表面。这两方面的原因导致了资金管理的无法深化到位。 （二）内部控制落实不严格 首先是企业在经营活动中，把主要精力放在了市场开拓方面，对于内部控制重视不足;其次是在企业经济管理工作中，普遍存在着重核算轻控制的思想。企业内部控制的不严格，给了资金管理风险滋生的机会。 （三）预算编制不严谨 首先，企业预算编制不够先进，不符合现代经济进展需要，比如，当销售量与成本价格发生变动时，企业就会出现资金收入与支付不匹配的现象;其次，在预算编制完成后，企业没有进行全程跟踪监管，预算的执行情况不明确。综上，资金管理风险难以避开。 （四）资金配置不合理 首先，企业没有协调好资金配置中分散管理与集中管理的矛盾，以至于有的时候资金在集中管控下被闲置而下属单位却等米下锅;其次，企业没有协调好资金配置中各个平行部门之间的关系，以至于有的部门资金有余，有的部门资金不足。资金配置不合理，加大了资金管理的风险。 （五）应收账款回收力度不足 首先，企业对应收账款回收工作不够重视，被停留在账面上的虚高利润所迷惑，忽视了对应收账款的及时清收;其次，企业没有将应收账款回收与市场销售相结合管理，二者处在脱离状态，为销售人员盲目赊销打开了方便之门，并1下载后可任意编辑由此造成了资金管理风险的增大。 （六）资金监管透明度不够 首先，资金监管的可视化程度较低，比如，有些资金运行信息只在某个部门的内部能看到，资金管理人员不能及时掌握这些资金的流量和流向;其次，资金监管的协作化程度较低，比如，对于有些资金，虽然管理人员可能已经知道了它的流向和流量，但却不知道资金所处的实时位置和运行状况。透明度不够，降低了资金管理的安全性能。 二、企业资金管理风险的防范 （一）完善资金管理制度 资金管理是企业财务管理的核心内容，涉及到了企业筹资、投资和资金使用等诸多方面，企业为资金管理建章立制，完善资金管理制度，可以在保证资金运行安全的情况下，最大限度的满足生产经营中方方面面的资金需求，促进资金使用的合理配置，促进企业经营效益的提高。首先，资金管理...
