XX 企业财务管理规章制度 （适用于中小企业）（简稿） 第一章 总 则 第一条 为了加强本公司的财务管理工作，根据国家相关法律、法规及财务制度，结合本公司的具体情况，发挥财务在公司经营管理中和提高公司经济效益的作用，特制定本制度。 第二条 公司财务部门的职能： (一 )认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》及相关财务、税收制度。 (二 )建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三 )积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四 )厉行节约，合理使用资金。 (五 )合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收等费用。 (六 )积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七 )完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部门由会计人员和出纳人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理会计事项，必须遵守本制度规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 会计的主要工作职责是： (一 )按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二 )按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，做到开源节流，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三 )妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四 )编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案。 (五 )进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 (六 )建立健全会计核算制度，充分利用会计资料进行财务分析，及时向总经理提出合理化建设性意见。 (七 )组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。 (八 )负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。 (九 )承办公司领导交办的其他工作。 第六条 出纳人员的主要工作职责是： (一 )认真执行现金管理制度。 (二 )严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支，不得白条抵库。 (三 )建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付款凭证。 (四 )严格支票管理制度，...
