注会财管2015--营运资本筹资

注会财管 (2015) 第 20 章-- 营运资本筹资第二十章营运资本筹资一、单项选择题1. 在适中型筹资策略下，波动性流动资产是由（）补偿的。A. 临时性负债B. 自发性负债C.长期负债D.股东权益2. 某企业在生产经营淡季，流动资产为300 万元，长期资产为 500 万元，在生产经营旺季，流动资产为 500 万元，长期资产为 500 万元。假设企业没有自发性流动负债， 长期负债和股东权益可提供的资金为 800 万元。则在经营淡季的易变现率是（）。A.40% B.50% C.60% D.100% 3. 某企业在生产经营淡季，流动资产为300 万元，长期资产为 500 万元，在生产经营旺季会增加 200 万元的流动资产， 企业会增加 100 万元的短期借款。 则在经营淡季的易变现率是 （）。A.40% B.60% C.80% D.133% 4. 在激进型筹资策略下， 临时性负债的资金来源用来满足（）。A. 全部资产的资金需要B. 部分波动性流动资产的资金需要C.部分长期性资产和全部波动性流动资产的资金需要D.全部稳定性流动资产和长期资产的资金需要5. 营运资本筹资策略中， 临时性负债占全部资金来源比例最小的是（）。A. 激进型筹资策略B. 紧缩型筹资策略C.适中型筹资策略D.保守型筹资策略6. 与长期负债筹资相比， 下列各项中属于短期负债筹资的优点的是（）。A. 筹资的限制大B. 筹资风险低C.筹资成本低D.筹资金额大7.A 企业按 2/10 、n/30 的条件购入货物 15 万元。如果在第 30 天付款，那么该企业放弃现金折扣的成本是（）。A.18.4% B.24.5% C.36.7% D.73.5% 8. 假设其他条件不变， 下列各项中， 会使放弃现金折扣成本提高的是（）。A. 折扣百分比降低B. 信用期延长C.坏账率增加D.折扣期延长9.A 公司打算从银行获得贷款，该银行要求的补偿性余额为 15%，贷款的年利率为12%，且银行要求采用贴现法付息， 那么贷款的有效年利率为（）。A.16.04% B.16.44% C.16.34% D.15.38% 10. 某企业2014 年为期一年的周转信贷额为1000 万元，承诺费率为0.5%。2014 年 4 月 1 日借入 200 万元，借款年利率为6%，则企业 2014年借款的实际利率为（）。A.6.25% B.4.08% C.6.63% D.4.53% 11. 某企业向银行借款600 万元，期限为 1 年，报价利率为 12%，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额比例是10%（银行按年利率 2%付息），该项借款的有效年利率为（）。A.15.13% B.15.38% C.14.13% D.14.38% 12. 某企业需借入资金50 万元。由...