下载后可任意编辑世界领先公司的内部审计报告范例12024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑世 界 领 先 公 司 的 内 部 审 计 这 是 翻 译 的 几 个 大 公 司 的 内 部 审 计 概况 , 希 望 与 大 家 共 享 业 界 的 理 论 、 工 具 和 方 法 ! —— 案 例 : 世 界 领 先 公 司 的 审 计 部 门一 、 新 时 代 的 审 计 -IBM IBM 去 年 的 全 球 雇 员 是 30 万 , 收 入 884亿 美圆 , 利 润 81 亿 美 圆 。 Janet Andersen ( 简 称 JA)是 IBM内 部 审 计 与 业 务 控 制 部 门(Internal Audit & Business Controls) 的 首 席 审 计 师 。1 、 专 门 的 团 队216人 向 JA 直 接 汇 报 , 其 中 125人 是 职 业 的 审计 师 。 有 一 小 队 支 持 人 员 负 责 提 供 控 制 培 训 、推 动 审 计 计 划 和 总 结 控 制 中 存 在 的 问 题 。 一名 技 术 人 员 提 供 审 计 工 具 并 对 我 们 在 全 球的 " 机 动 部 队 " 提 供 支 持 。 IBM的 审 计 团 队 以 及使 用 的 审 计 和 控 制 工 具 是 一 流 的 , 可 是 其 最 与众 不 同 的 是 审 计 与 控 制 、 系 统 和 流 程 的 结 合 。内 审 不 是 控 制 改 进 建 议 唯 一 的 来 源 渠 道 ,内 审 要 与 遍 布 在 IBM各 业 务 部 门 的 控 制 团 队 紧密 结 合 , 一 起 工 作 。 业 务 控 制 (BC) 部 门 的 员 工要 向 业 务 部 门 或 财 务 管 理 部 门 汇 报 , 帮 助 一 线的 管 理 者 实 施 更 好 的 控 制 。 IA 和 BC 的 结 合 是成 功 的 关 键 。 因 此 ,JA的 团 队 称 为 IA&BC 。 IA&BC与 业 务 部 门 保 持 很 好 的 沟 通 , 例 如 , 提 供 培 训并 定 期 发 送 IA&BC 期 刊 。 这 些 努 力 使 得 在 IBM存在 很 好 的 控 制 文 化 氛 围 。在 IA&BC 中 , 有 人 会 负 责 全 球 的 业 务 控 制 实践 , 着 眼 于 与 电 子 商 务 、 流 程 再 造 和 效 率 改 进22024 年 5 月 29 日下载后可任意编辑建 议 相 关 的 ...
