下载后可任意编辑农村信用合作社出纳制度汇总12024 年 6 月 23 日下载后可任意编辑第一章 总 则第一条 为了加强农村信用合作社出纳工作管理, 不断提高工作质量, 切实保障现金安全, 根据《中华人民共和国商业银行法》、 《储蓄管理条例》、 《全国银行出纳基本制度(试行)》和《现金管理暂行条例》等法律法规, 制定本制度。第二条 农村信用合作联合社、 农村信用合作社(以下简称信用社)及所属分支机构办理出纳业务均应遵守本制度。第三条 出纳工作的主要任务。(一)根据国家法令、 法规办理现金(包括人民币和外币现金, 下同)的收付、 整点以及损伤票币、 大小票币的兑换, 代理各种债券的保管、 发行与兑付。(二)根据市场货币流通需要, 调剂、 调运各种票币, 做好现金供应和回笼工作。(三)保管现金、 金银、 外币和有价单证, 做好现金、 金银、 外币和有价单证调运的安全保卫工作。(四)严格库房管理, 确保库款安全。(五)宣传爱护人民币, 做好反假币、 反破坏人民币的工作。(六)做好现金管理工作, 加强核算, 减少库存现金占压, 提高经济效益。(七)加强柜面监督, 维护财经纪律, 揭露贪污盗窃和各种违法活动。第四条 信用社要配备好出纳人员, 并保持相对稳定。县联社财务会计部门要指定专人管理出纳业务, 各营业机构要配备与出纳业务相适应的专职出纳人员。已经建立现金业务库, 并承担现金调拨工作的联社, 由财务会计部门安排专职的管库人员和现金调缴人员, 安全保卫部门负责安排现金押运人员。第二章 基本规定22024 年 6 月 23 日下载后可任意编辑第五条 凡经办现金出纳业务, 必须坚持以下基本规定:(一)钱账分管; 先收款后记账, 先记账后付款。(二)双人临柜、 双人管库、 双人守库、 双人押运。(三)现金收付, 换人复核。(四)凡现金、 金银、 有价单证, 以及库房钥匙、 业务公章等重要物品换人经管时, 必须办理交接登记手续。(五)及时核对库存, 做到账款、 账实相符。(六)未经业务技术培训的人员, 不得直接对外办理现金出纳业务。实行出纳柜员制的, 按有关规定执行。第三章 现金的收付、 兑换与整点第六条 现金收付必须依据内容正确、 要素齐全的有效凭证办理, 做到手续完备、 责任分明、 数字准确。第七条 业务量大的信用社应分设收款、 付款专柜, 并配备专职复核员。未经换人复核的票币不得调出或对外支付。第八条 出纳员不得代填或代改交款凭证, 收付现金要当面点清,...
